Денежное обращение наличное и безналичное. Наличное и безналичное денежное обращение

Роль денежного обращения

Денежное обращение и его понятие

Вопрос 6. Денежное обращение

Этапы становления системы

Бумажно-кредитного обращения

Вопрос 5. Система бумажно-кредитного обращения

1. Понятие системы

1. Система бумажно-кредитных денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионным центром страны.

2. Основными чертами системы бумажно-кредитного обращения являются:

Отмена официальной цены золота;

Отмена золотого содержания денежных единиц;

Вытеснение золота из внешнего и внутреннего оборота;

Сосредоточение золотого резерва в ЦБ;

Увеличение эмиссии банкнот для покрытия дефицита бюджета;

изменение в структуре денежного обращения:

- увеличение без наличного обращения;

Уменьшение наличного обращения;

Формирование механизма государственного денежно-кредитного регулирования.

1. Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Объективной основой развитияденежного обращения является товарный мир.

2. Роль денежного обращения в экономике заключается:

В обеспечении отлаженности хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

Способности обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке;

Влиянии денежной массы на рост и уровень инфляции.

3. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами) и организуется ЦБ РФ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают их клиентам.

Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах. В случае превышения лимита деньгу сдаются в РКЦ.

Наличные деньги используются:

Для кругооборота товаров и услуг;

Расчетов;

Расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий;

Выплаты страховых возмещений по договорам страхования;

При оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода;

Для платежей населения за коммунальные услуги и т. д.

Налично-денежное обращение включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени:

Между юридическими лицами;

Населением и государством;

Физическими лицами;

Населением и юридическими лицами.

Порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 № 14-П (ред. от 31.10.2002), утв. Советом директоров Банка России 19.12.97 № 47.

Согласно данному Положению:

налично-денежное обращение в России осуществляется с помощью различных видов денег:

- банкнот;

- металлической монеты;

Кредитных карт и т. д.;

Эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;

ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ;

Для юридических лиц и учреждений банка, в которых открыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

Все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны ежедневно сдавать в учреждения банка;

За нарушение установленного порядка для юридических лиц и их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.

4. Безналичное обращение - движение денег в безналичной форме. Оно осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов путем перечисления денежных средств на их основании.

Безналичное обращение охватывает расчеты:

Между юридическими лицами и кредитными учреждениями по поручению и возврату кредита;

Юридическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, других обязательных платежей;

Юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

По товарным операциям (расчеты за товары и услуги);

Финансовым обязательствам (оплате налога на прибыль, НДС).

Безналичное обращение играет важную роль в ускорении оборачиваемости оборотных средств, снижении издержек обращения.

Расчетные документы действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Установлены следующие сроки платежей:

Не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ;

Не более пяти операционных дней в пределах РФ.

Данные требования установлены ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.12.2003). Однако ГК РФ, иными нормативными актами признаются обычаи делового оборота и сложившаяся банковская практика. В настоящее время приравниваются 2 операционных дня к трем календарным.

Платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя.

Применяются следующие формы безналичных расчетов:

Платежными поручениями;

Аккредитивами;

По инкассо.

Помимо ГК, основным документом, конкретизирующим порядок проведения безналичных расчетов в России, является Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации", утвержденное ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П (ред. от 03.03.2003).

Понятие и значение расчетных правоотношений

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта -- кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

деньги обращение безналичный расчет

Безналичное обращение

Безналичным денежным обращением называется сумма платежей, осуществляемая путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т. е. в форме записей на счетах.

Безналичные расчеты

Преимущества безналичного расчета:

- контроль денежного оборота;
- расширение кредитных возможностей банковской системы;
- безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

- безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
- безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
- четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Принципы осуществления безналичных расчетов

Первый принцип -- правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Второй принцип -- осуществление расчетов по банковским счетам.

Третий принцип -- поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Четвертый принцип -- наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Пятый принцип -- принцип срочности платежа.

Шестой принцип -- контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип -- имущественная ответственность за соблюдением договорных условий.

Правовое регулирование безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов, и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

- расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
- текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
- для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

- по распоряжению владельца;
- без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
- между плательщиком и получателем;
- между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые ЦБ РФ. Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.

Сущность безналичного оборота

Безналичный денежный оборот — это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт. Некоторые из них представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1. Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Безналичный оборот реализуется через соответствующие методы организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, вида расчетных документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, платежными карточками.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся, как уже отмечалось, через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам м о гут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых другу друга на основе межбанковских соглашений.

Система безналичных межбанковских расчетов регулируется ЦБ РФ

Одним из основных законодательных актов является «Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» № 271, утвержденное и дополненное. Согласно положению на территории России безналичные расчеты между банками и прочими кредитными организациями производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.

Прерогатива ЦБ РФ — регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями, что позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ

Остановимся на основных принципах организации современного безналичного оборота в РФ:

Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.
Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%.
Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.
Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положением ЦБ РФ, выбираются предприятием по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.

Понятие безналичного денежного оборота

Основной частью является безналичный денежный оборот, в котором движение денег происходит путем перечислений по счетам в кредитных организациях или зачетов взаимных требований (клиринг).

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами. В развитых странах 80% совокупного платежного оборота составляет безналичный денежный оборот, и только 20% приходится на наличное денежное обращение, а в некоторых странах это соотношение еще больше. В России это соотношение составляет около 60 и 40%. Большая часть безналичного платежного оборота (около 80%) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги, остальная часть платежного оборота — это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами и другими структурами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам не обусловлены временем движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банках отражается лишь дебетовое или кредитовое сальдо, которое полностью погашается, а сумма зачитываемых средств включается в объем безналичного денежного оборота.

Механизм проведения безналичных расчетов осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);
платежи и расчеты в финансовом секторе, т.е. между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:
расчеты через учреждения Банка России, т.е. путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);
прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют примерно 10%);
расчеты путем клиринга — через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);
расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);
расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения — чеками, платежными картами и т.д.).

Таким образом, платежная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками.

Поскольку все безналичные расчеты совершаются путем списания или зачисления денежных средств на банковские счета, то организации или физическому лицу необходимо открыть такой счет (расчетный, депозитный, ссудный, валютный, текущий или иной банковский счет), а коммерческие банки будут выполнять функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов банка.

Каждой организации открывается один (или несколько — в разных банках) расчетный счет, на котором отражается движение денежных средств. Для открытия расчетного расчета организации необходимо предоставить банку следующие документы:

заявление установленной формы;
нотариально заверенные копии учредительных документов;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
карточка с образцами подписей и оттиском печати;
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

Для открытия счетов нерезидентам Российской Федерации дополнительно представляются выписки из торгового или банковского реестра, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения, копия разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, нотариально заверены и легализованы в посольстве Российской Федерации либо в посольстве иностранного государства.

В соответствии с ГК РФ (ст. 855) установлена следующая очередность списания денежных средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке календарной очередности. При недостаточности денежных средств на счете списание осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам интеллектуальной собственности;
в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов но оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и в фонды обязательного медицинского страхования;
в четвертую очередь производится списание денежных средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь производится списание денежных средств по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь производится списание денежных средств по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Экономика любого государства — это сложные взаимоотношения миллионов хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в ходе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Через платежную систему страны реализуются экономические отношения. Денежный оборот — это совокупность всех платежей, которые опосредуют движение стоимости в денежной форме между всеми агентами как во внутренней, так и во внешней экономической сфере.

Денежный оборот делится на наличный и безналичный. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Весь безналичный оборот является платежным, поскольку существует определенный разрыв во времени между движением товаров и денег. Безналичный платежный оборот является преобладающим (90%), осуществляется в виде записей по счетам в банках либо путем зачета взаимных требований. Все расчеты в экономике — это совокупность экономических отношений, которые связаны с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления операций.

Расчетные отношения включают в себя следующие элементы:

участники расчетов (поставщики, покупатели);
объекты расчетных операций (услуги, работы, финансовые требования, валюта);
органы, которые осуществляют платежи (банки, РКЦ, клиринга вы е орга н и за ци и);
посредники в расчетах (факторинговые компании, гаранты и другие посредники).

В расчетах принимают участие два контрагента, если в одном лице совпадают поставщик и получатель денежных средств, покупатель и плательщик, если не совпадают — то возможны разные варианты:

поставщик не является получателем денежных средств;
грузополучатель является плательщиком, но оплата идет в пользу третьих лиц;
поставщик и получатель денежных средств является одним лицом;
плательщик не является грузополучателем и не является третьим лицом.

Классификация расчетов предполагает наличие разных признаков:

по участникам расчетов (нефинансовый и финансовый секторы — банки; расчеты в финансовом секторе называются межбанковскими, в нефинансовом — межхозяйственными);
по объектам расчетов (по назначению платежа — по товарным и нетоварным операциям, нетоварные операции — это налоги, платежи по ссудам, векселям);
по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние и межгосударственные);
по времени платежа (срочные, долгосрочные, плановые, отсроченные и просроченные, срочные — до начала торговой операции, авансовые платежи, сразу после операции и через определенный срок после операции. При отсрочке платежа возникают отношения коммерческою кредита — эти операции обслуживаются векселями). Вексель — удобная форма краткосрочного кредита, особенно в торговле в случае временного отсутствия денег;
по форме расчетов (переводы, открытый счет, аккредитив и инкассо);
по способу платежа (валовой — списание средств со счета в полной сумме, зачет взаимных требований — клиринг, списание со счета суммы сальдо зачета);
по платежным инструментам:
- инструменты кредитных переводов (это платежные поручения о кредитовых перечислениях или платежные требования-поручения);
- инструменты дебетовых переводов (векселя, чеки, инкассовые поручения о дебетовых списаниях);
- промежуточные инструменты (могут применяться и дебетовые, и кредитовые переводы — аккредитивы, пластиковые карты);

Носителями платежных инструментов выступают бумага, дискеты, импульсы.

По наличию гарантий платежи делятся на гарантированные (с помошью векселей, чеков, аккредитивов) и негарантированные (платежные поручения на списание средств по обязательствам в бюджетные и внебюджетные фонды, помещенные в картотеку № 2, а также платежные требования).

В целом выступает началом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, создание платежных средств является ее важнейшей функцией. При проведении расчетов деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов). Безналичные расчеты приобретают в ряде случаев кредитный характер, поскольку существует разрыв между началом и окончанием платежа. Денежная масса приобретает форму движения встречных потоков: активный выпуск денег через банки и более медленный возврат денег должниками. В результате денежная масса имеет тенденцию к увеличению. В области денежно-кредитной политики важное значение имеет управление денежной массой, объемом кредитов, валютным курсом путем исследования тенденций в объемах и направлениях денежных и кредитных оборотов. анализа осуществляемых сделок.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Такое движение возможно благодаря тому, что у кого-то есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (спрос). Поэтому денежное обращение обслуживает поток товаров, работ и услуг, и именно через него материализуется функционирование финансовой системы (накопление и перераспределение ресурсов).

Базой для денежного обращения служит обращение товаров. Деньги в процессе обращения не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами, органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.

В условиях рыночных отношений денежное обращение способствует:
- перераспределению денежных средств между субъектами хозяйствования и различными отраслями экономики;
- удовлетворению потребностей экономики в денежных средствах благодаря государственному регулированию денежной массы;
- сбалансированности спроса и предложения на товарном рынке.

Денежное обращение имеет две основные формы: наличную и безналичную.

НАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Наличные деньги выполняют функции: платежа, обращения, сбережения и накопления.
Наличное денежное обращение представляет собой движение денег в виде банкнот и разменной монеты. В сфере наличного денежного обращения участвуют:
- физические лица;
- предприятия и организации;
- коммерческие банки;
- учреждения (за счет бюджета) и другие юридически лица, находящиеся вне банковской системы.

Население получает в наличной форме заработную плату, пособия, пенсии, стипендии, дивиденды по акциям, страховые выплаты, проценты по инвестициям и т.д. А также расходует наличные деньги на покупку товаров и услуг, выплату налогов и сборов, рентных, страховых платежей и т.д.

Предприятия и организации имеют право использовать наличные деньги (в ограниченном объеме) для расчетов между собой. Но большей частью применяют их для расчетов с населением. Им необходимы наличные для выплаты зарплаты, командировочных, отпускных, единовременных выплат, пособий и т.д. Кроме этого, они принимают наличные деньги от населения в качестве оплаты за продукцию и услуги, возврата задолженности и т.д.

Коммерческие банки большую часть наличных средств используют для расчетов с клиентами (физическими и юридическими лицами). Они принимают наличные деньги от предприятий и организаций и зачисляют их на счета этих предприятий и организаций. Принимают средства населения для зачисления их на срочные и бессрочные депозиты, для оплаты коммунальных услуг, налогов. Кроме этого, банки выдают наличные деньги предприятиям и организациям с их счетов по требованию, населению – после окончания срока депозита, при переводе и т.п.

Деньги покидают сферу обращения в том случае, если они привлечены банковской системой на некоторый срок или вовлечены в государственный бюджет.

Наличное денежное обращение организуется на основе следующих принципов:
- все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;
- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;
- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;
- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение принадлежит Центральному банку России.

Наличное денежное обращение необычайно дорогостоящая вещь, которая огромным бременем ложится на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.

Срок службы бумажной купюры в РФ – 7 месяцев, а разменной монеты – более 10 лет. Банкноты достоинством в 1$ находятся в обращении 18 месяцев, 50$ - 4 года, 100$ - 9 лет, потом из-за износа изымаются из обращения и утилизируются.

В настоящее время во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения.

БЕЗНАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Безналичные деньги выполняют функции платежа и накопления (в виде остатка на счетах).
Безналичное денежное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, платежных поручений, пластиковых карточек, электронных средств платежа, других расчетных документов.

Безналичное денежное обращение – это движение электронных денег, т.е. записей на счетах. Развитое безналичное обращение возможно лишь при развитой банковской системе, когда скорость, гарантия прохождения платежей, качество сопутствующих услуг - предоставляет большие удобства по сравнению с наличным денежным обращением, в результате чего происходит отказ от наличного обращения. Основными инструментами безналичного обращения являются ценные бумаги (векселя, чеки) и также кредитные карточки. Количество денег можно регулировать не выпуском новых, а ускорением оборота существующих.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств;
- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей за определенный период времени.

Между наличным денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги при внесении на счет в кредитные учреждения становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, инкассо, расчеты платежными требованиями-поручениями.
1. Расчеты платежными поручениями самая распространенная в России в настоящее время форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Они действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
2. Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
3. Расчеты чеками используются как физическими, так и юридическими лицами. Владелец счета дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.
4. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.
5. Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Закон денежного обращения

Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота. Она включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.
Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.
Пассивная часть - это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от:
- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
- уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);
- скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цен.
Д = Т Ц/V, где:
Д - денежная масса;
Т - товарная масса;
Ц - цена;
V - скорость оборота денег.

Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

Если деньги выполняют функцию средства платежа, то общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество.

Количество денег как средство платежа определяется:
- общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
- уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, так как чем цены выше, тем больше требуется денег);
- степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);
- скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).

С учетом кредитных отношений:
Д = А - В + С - М/Е, где:
Д - денежная масса, необходимая для обращения;
А - сумма цен реализованных за данный период времени товаров;
В - сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты по которым наступил;
С - сумма платежей за ранее проданный товар (по долговым обязательствам);
М - сумма взаимопогашающихся платежей;
Е - среднее число оборотов денег как средство обращения и платежа за данный период времени (скорость).

Фишер записал эту формулу в виде уравнения обмена:
М * V = Q * P, где:
M - масса денег;
V - скорость обращения;
Q - количество товаров;
P - цена.
Формула показывает, что количество товаров напрямую связано с уровнем цен. Если денежная масса большая, то цены высокие и отсюда инфляция.

Факторы, влияющие на количество денег в обращении:
1. Объем товарной массы (чем он выше, тем больше нужно денег).
2. Уровень цен. Чем ниже цена, тем больше нужно товара и соответственно денег.
3. Частота выплат денег (чем чаще выплачиваются деньги, тем меньше их надо для оборота).
4. Степень развития кредита (чем больше товаров в кредит, тем меньше надо денег).
5. Развитие безналичных расчетов.
6. Скорость обращения денег (число оборотов денежной единицы за промежуток времени). В развитых странах 2 - 3 оборота в год. В России в период гиперинфляции до 20 оборотов, сейчас приблизительно 7 - 8 оборотов в год.

К денежному обращению относят только такое движение денег, при котором денежные знаки переходят от одного субъекта к другому, выполняя функцию средства обращения либо средства платежа (табл. 2.6). Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и монетами. Оно применяется при обороте товаров и услуг, а также оплате труда, премий, пособий, пенсий, страховых компенсаций, коммунальных платежей. Уровень и этапы организации налично-денежного обращения позволяют проследить четыре укрупненных денежных потоков.

Первый поток налично-денежного обращения, как было сказано выше, фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая снабжение банков денежной наличностью с ее инкассацией (получением) в центральном банке. Наличные деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы организаций торговли и услуг населению.

Таблица 2.6

Структура денежного обращения

Второй поток охватывает инкассацию денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение их необходимыми наличными средствами. Его регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. Он обеспечивает получение и расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть средств выдается клиентам: в кассы организаций или непосредственно населению. Физические лица используют наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть их расходуется на выплату налогов, сборов, страховых и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату услуг, приобретение ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек.

Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе. Средства, превышающие сто, сдаются в обслуживающий ее коммерческий банк. Часть наличных денег в кассах организаций используется для взаимных расчетов, но большая часть передастся населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.п.). Сверх лимита можно хранить наличные деньги не более нескольких дней только для выдачи зарплаты.

Четвертый поток осуществляется посредством простой передачи денежных знаков получателю платежа. При этом двум сторонам сделки не нужны никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее разрешение на совершение сделки. Получатель платежа может немедленно потратить полученные деньги. Этот поток денежной наличности приводит к возникновению "теневого" обращения: к осуществлению противоправных действий, уходу от налогообложения, операциями с наркотиками и оружием, развитию незаконного игорного бизнеса, обслуживанию преступных группировок и подделке денег (однако процент подделок денежных знаков незначителен).

Налично-денежное обращение организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике, который отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов и отчетности организаций всех видов собственности. Как говорилось выше, наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы, а из них в операционные кассы коммерческих банков (КБ). Для коммерческих банков устанавливаются лимиты их операционных касс. Превышающие лимит суммы наличных денег, находящихся в кассах коммерческих банков, сдаются в расчетно-кассовые центры центрального банка, а те, в свою очередь, переводят их в резервные фонды, т.е. изымают из обращения. Этим завершается цикл кругооборота наличных денег.

Налично-денежное обращение включает в себя наличноденежные потоки между:

системой центрального банка и коммерческими банками;
коммерческими банками;
банками и их клиентами;
организациями, между организациями и населением;
гражданами.

Организация налично-денежного обращения базируется на прогнозировании динамики воспроизводства валового внутреннего продукта и его распределении и прежде всего на основе анализа и прогнозов баланса денежных доходов и расходов населения.

Безналичное денежное обращение представляет собой часть денежного обращения, в котором движение денежных средств осуществляется в безналичной форме в порядке их перечисления (перевода) со счета плательщика в банке на счет получателя путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной – на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовыми и кредитными методами.

На долю безналичного обращения приходится около 80% всех платежей в экономике России. Оно охватывает:

движение общественного продукта;
распределение и перераспределение национального дохода;
платежи за товары, услуги и выполненные работы;
платежи, связанные с формированием бюджета и осуществлением бюджетных расходов, капитальных вложений, финансированием предприятий, бюджетными, внутриотраслевыми, внутрихозяйственными перераспределениями денежных средств, получением и погашением банковских ссуд, выплатой и использованием части денежных доходов населения, другими платежами и поступлениями.

Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты и население. В безналичном денежном обращении деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется временным промежутком между перечислениями по счетам и движением материальных ценностей, которые они опосредуют.

Погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банке отражается лишь незначительная разница – кредитовое или дебетовое сальдо. По счетам, открываемым для ведения зачетов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота. При отсутствии денег на счете плательщика безналичное денежное обращение может осуществляться за счет банковского кредита. В безналичном денежном обращении все расчеты и кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами, за исключением зачисления выручки в наличной форме. Текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, а также с удержаниями из заработной платы.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов, т.е. платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и по инкассо. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах с контрагентами.

В соответствии с действующим российским законодательством допускаются следующие формы безналичных расчетов (рис. 2.4):

1) расчеты платежными поручениями;
2) по инкассо;
3) по аккредитиву;
4) чеками;
5) расчеты в иных формах, предусмотренных законом:
- – с использованием пластиковых карт;
- – клиринг;
- – дорожными чеками;
- – электронные расчеты.

Рис. 2.4.

Расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается до отгрузки товара (авансированием), после нее (прямым акцептом), при частичных платежах или крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений.

Содержание аккредитивной формы расчетов состоит в поручении плательщика обслуживающему банку провести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату материальных ценностей по месту нахождения получателя денег на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Банки могут открывать покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные, в том числе подтвержденные аккредитивы. При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Непокрытый аккредитив означает предоставление банком-эмитентом исполняющему банку права списывать средства с ведущегося у него корсчета в пределах суммы аккредитива. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований плательщика по его распоряжению (с акцептом) или без инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты платежными требованиями могут производиться с предварительным акцептом (согласием) плательщика и без него. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Оно применяется при расчете за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в предусмотренных основным договором случаях. Зачет взаимных требований осуществляется по основному договору в течение не менее пяти рабочих дней.

Чек – распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они вправе выпускать банковские карты и для физических, и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на два типа:

1) расчетная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и (или) получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых;
2) кредитная карта – банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного последним в соответствии с условиями договора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и (или) получения наличных денежных средств.

Расходный лимит , упомянутый при описании основных типов пластиковых (банковских) карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием банковских карт. Кроме этого определения в расчетах с помощью пластиковых карт используется ряд других специфических понятий, основные из которых следующие.

Авторизация – процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. При осуществлении процедуры авторизации возникает обязательство банка-эмитента по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковской карты (слипа).

Данная процедура может проводиться в двух режимах.

1. On-line, при котором необходима связь с банком – эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, использующие данный режим авторизации, называются магнитно-штриховыми.
2. Off-line, при котором не требуется связь с банком – эмитентом карты, так как сама она, точнее специальное устройство на ней – чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, использующие данный режим авторизации, называются чиповыми или смарт-картами.

POS (Point of Sale) – предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии с соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт.

POS-терминал – устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для осуществления авторизации, записи и передачи в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент) информации о проведенных с использованием банковской карты операциях, выдачи слипов.

Банкомат – многофункциональный банковский автомат, предназначенный для совершения без участия представителя кредитной организации операций по выдаче и приему наличных денежных средств, составления документов по операциям, проводимым с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д. Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег, совершения платежей или получения информации по счету.

Эквайринг – это деятельность кредитной организации (банка), включающая в себя осуществление расчетов с РОБами но операциям, совершаемым с помощью банковских карт, и проведение операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Кредитная организация (банк), осуществляющая эквайринг, именуется эквайрером .

Процессинговый центр – юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами) с использованием пластиковых карт. Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг – деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк – банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Платежная система представляет собой совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономических отношений. Платежные системы для расчетов по пластиковым картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах.

Платежные системы разных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными международными платежными системами для расчетов но пластиковым картам являются VISA, MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Пластиковые карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них, в нашей стране действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам: Union Card и STB Card.

Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка.

При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код – персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или POSax. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Электронные расчеты – расчеты, проводимые при помощи электронных устройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время получил широкое распространение как за рубежом, так и в России. В его рамках образовались такие виды и формы, как расчеты с помощью компьютеров, в том числе через сеть Интернет (интернет-банкинг), электронные деньги (WEB-money), расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков. Примером электронных расчетов при осуществлении банком расчетно-кассовых операций с клиентами могут послужить расчеты, осуществляемые посредством системы "банк – клиент". Система безналичных расчетов, а также сами эти расчеты должны основываться на следующих основных принципах.

1. Безналичные расчеты должны осуществляться с использованием банковских счетов, которые хозяйствующие субъекты открывают в кредитных организациях для учета и хранения денежных средств, а также для осуществления с ними различных операций, в том числе безналичных расчетов.
2. Платежи с банковских счетов должны осуществляться исключительно на основании распоряжения или при наличии акцепта (согласия) их владельцев (за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством) в порядке установленной очередности платежей.
3. Безналичные расчеты должны осуществляться в пределах остатков денежных средств на банковских счетах, с которых они производятся, если договором банковского счета не предусмотрено иное (например, преставление овердрафта), т.е. безналичный платеж должен быть обеспечен финансовыми ресурсами банка.
4. Банки не должны вмешиваться в договорные отношения хозяйствующих субъектов, участвующих в безналичных расчетах. Данный принцип подразумевает, что хозяйствующие субъекты сами определяют форму безналичных расчетов, используемую при проведении расчетов между ними.
5. Срочность платежей должна определяться исходя из договорных отношений между участниками расчетов, а также на основании действующих нормативных актов, регулирующих безналичные расчеты в стране. Данный принцип предполагает, что платеж должен быть списан со счета плательщика и зачислен на счет получателя средств в четко фиксированные сроки.
6. Обеспеченность платежа предусматривает наличие у плательщика (или у его гаранта) достаточного количества ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег в случае возникновения каких-либо проблем, связанных с текущим платежом. Принцип обеспеченности платежа создает гарантию платежа, укрепляет в целом платежную дисциплину в экономике, а также улучшает платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
7. Контроль должен осуществляться за правильностью совершения расчетов и соблюдением всеми участниками расчетов установленных законодательством норм и правил. Данный принцип связан также с принципом имущественной ответственности за соблюдение договорных условий, невыполнение которого влечет за собой возникновение обязательств по уплате неустойки (штрафов, пени), а также по возмещению возникших убытков.

Важным принципом безналичных расчетов является то, что их участники, исходя из специфики существующих между ними отношений или из особенностей проводимых операций, сами определяют форму расчетов, используемую ими в каждом конкретном случае.