Каждое физическое лицо имеет возможность зарегистрировать ИП онлайн через сайт ФНС. Для этого стоит получить право вести предпринимательскую деятельность и иметь необходимые данные для заполнения представленных на портале форм.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Приведем наглядный пример, как проходит регистрация через интернет. Регистрацию индивидуального предприятия в России проводят одним из двух способов – обратившись в отделение налогового органа или оформив заявку на сайте ФНС.

Преимущество второго способа в том, что не нужно тратить время на поход в инспекцию. Да и система выдаст подсказки, на которые можно опираться при открытии предприятия.

Но так ли просто зарегистрировать ИП онлайн, у всех ли такая возможность есть и что для этого нужно?

Общие моменты

Право регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя есть не у всех. Выясним, что такое ИП, кто может им стать и какие нормативные акты Российской Федерации регулируют данный вопрос.

Основные понятия

Индивидуальный предприниматель – физлицо, которое зарегистрировалось в соответствии с правилами, прописанными в законодательных положениях, в налоговом органе.

ИП имеет право вести предпринимательскую деятельность, не образовывая юридическое лицо.

Необходимые данные

Предпринимателем имеет право стать:

Запрещено вести предпринимательскую деятельность:

• муниципальным и государственным служащим;
• иностранным гражданам, которые не имеют регистрации на территории Российской Федерации;
• кадровым военным;
• гражданам, которые имеют ограниченную дееспособность;
• несовершеннолетним лицам, у которых нет разрешительных документов.

Гражданин может вести предпринимательскую деятельность с того момента, как пройдет регистрацию по месту жительства.

Если лицо ведет деятельность без образования юрлица, но не зарегистрировалось в качестве ИП, оно не будет считаться предпринимателем.

Судебная инстанция признает все заключенные таким гражданином сделки и проведенные операции, недействительными.

Чтобы зарегистрировать индивидуальное предприятие, стоит:

1. Написать заявление по унифицированному бланку.
2. Собрать документы.
3. Для несовершеннолетнего гражданина – получить согласие родителей на ведение предпринимательской деятельности, заверенное в нотариальной конторе.
4. Получить индивидуальный номер плательщика налогов.
5. Получить справку об отсутствии судимостей.
6. Оплатить услугу.

Вам не нужно заверять все справки у нотариуса и подавать справку из Пенсионного фонда Российской Федерации , как это было ранее.

Законные основания

При регистрации стоит руководствоваться (о государственной регистрации юрлиц и ИП), а также отдельными Постановлениями властей России.

Порядок регистрации ИП через сайт налоговой

Наиболее простой способ регистрации ИП – его открытие через сайт федерального налогового органа. Регистрация через интернет – более дешевая (платится только ), быстрая и простая процедура.

Да и при заполнении форм онлайн исключается возможность допуска ошибки.

Заявка через сайт федерального налогового органа может быть подана как самим заявителем, так и его официальным представителем (например, нотариусом), у которого есть электронная подпись.

Если вы желаете самостоятельно пройти регистрацию, следует получить электронный вариант подписи и сертификат ключа такой подписи.

На странице федеральной налоговой службы есть список нотариусов и иных лиц, у которых есть право передавать заявление на регистрацию ИП.

Пакет документов

Чтобы подать заявку на регистрацию предприятия, понадобятся такие данные:

ИНН	Его можно узнать на портале федеральной налоговой службы. Если у вас такого номера нет, то сначала получите его в территориальном отделении налогового органа по месту проживания. На это уйдет около трех недель
Сведения	Прописанные в гражданском удостоверении личности
Коды статистики ОКВЭД	Которые соответствует виду деятельности, что будет вестись предпринимателем. Позднее дополнить коды можно в том случае, если будут внесены изменения в ЕГРИП. Так что лучше сразу добавить лишние коды. Но не вы не обязаны вести по ним деятельность
Заявление	Составленное по
	Которая подтвердит оплату государственной пошлины
Уведомление о переходе на упрощенную налоговую систему	Если такое право имеется ()

Чтобы подать все эти справки, отсканируйте их, заверьте электронной подписью. Если таковой у вас нет, можно осуществить заверку электронной подписью нотариусов.

Все документы упакуйте в электронный транспортер и направьте в Налоговую инстанцию, где будет осуществляться регистрация ИП.

Если у работника уполномоченного органа не возникнет претензий относительно заполнения документации, то заявка будет принята к рассмотрению.

После завершения регистрационной процедуры документы об открытии фирмы будут доставлены гражданину указанным в заявке способом (лично передается на руки, пересылается по почте, передается представителю, действующему по ).

Как заполнить онлайн-заявление?

При оформлении заявки на регистрацию индивидуального предприятия через портал ФНС стоит подать заявление.

Его заполняют также на сервисе после оплаты услуги, так как необходимо вписать данные о в форму. На заявлении электронная подпись ставится не в обязательном порядке.

Если представитель налоговой, проверяя заявление, не выявит причину для отказа, в установленные законодательством сроки будет выдано свидетельство регистрации.

Видео: регистрация ИП

Итак, как же заполнить бланк? Скачайте на сайте форму, с помощью которой будет формироваться документ, или же заполняйте прямо на портале заявление-онлайн.

Рассмотрим, как заполняется заявка на регистрацию ИП онлайн:

• напишите ФИО в соответствии с паспортными данными.

• пункт 1.2 заполняют только иностранцы и лица без гражданства.
• в пункте 2 вписывают ИНН. Если у вас его нет, пропустите поле (его вам присвоят при рассмотрении заявки).

• выберите пол.
• впишите дату рождения.

• пишут место рождения с соответствии с паспортными данными.

• в пункте 5 нужно поставить 1 гражданам России, 2 иностранцам.
• отражают код страны.

• заполните 6 раздел. Впишите индекс, код субъекта.

• жителям Москвы и Санкт-Петербурга стоит пропустить пункты 6.3 – 6.6. А вот 6.7 – 6.9 заполните.

• впишите 21 (код удостоверения личности граждан России), серию, номер документа и т. д.

• вписывают сведения в раздел 8 иностранцы.
• вверху листа А пишут номер страницы.

• данные о ОКВЭД и дополнительные коды.
• при заполнении листа Б прописывают номер, способ, которым будет получено документы, контакты.

Пошаговая инструкция

Чтобы пройти регистрацию регистрация ИП по интернету через сайт налоговой, стоит придерживаться такой инструкции:

• зайдите на сайт;
• найдите «Подача заявки на госрегистрацию в качестве ИП»;

• нажмите «Регистрация ИП». Здесь же можно проверить, на какой стадии регистрации находится заявка;
• пройдите идентификацию – укажите ФИО, данные из паспорта, ИНН, адрес своей электронной почты. Почти сразу же формируется заявка с присвоенным номером.

• на ваш электронный адрес будет выслано уведомление. После этого завершите заполнение;
• укажите адрес из КЛАДР;
• отражают код ОКВЭД. Выбирайте больше, чтобы потом не пришлось вносить изменения;

• оплатите госпошлину и сохраните квитанцию. Система предложит список банковских учреждений, которые могут принять платеж. Оплата производится банковской картой. В режиме онлайн;
• вам будет выслано в течение 3 дней уведомление с просьбой подать документы в отделение налогового органа;
• проверка статуса заявки возможна в любое время;

Отказ в регистрации возможен, если:

• подано не все документы;
• есть в справках ошибки или представлены недостоверные сведения и т. д.

Установленные сроки

После того, как вы отправите заявку в течение 1-3 дней придет уведомление на электронный ящик с информацией о времени и месте получения документации после завершения регистрации.

Если вовремя не явиться в отделение ФНС, заявка будет аннулирована. Госпошлина не возвращается. Отправляясь в налоговую инспекцию, возьмите:

• паспорт;
• справку, что удостоверит место жительства;
• платежку о перечислении государственной пошлины.

Извещение о переходе на стоит подать в течение месяца после регистрации ИП.

Инспектор вам выдаст в течение 5 дней:

• свидетельство о госрегистрации ИП;
• выписку из ЕГРИП;
• лист записи ЕГРИП;
• уведомление о том, что вас поставлено на учет в налоговой службе;
• уведомление о постановке на учет в ПФ Российской Федерации (не обязательно);
• уведомление о том, что присвоены коды статистики (не обязательно).

В любом случае регистрация не должна длиться дольше 5 дней.

Если прописка в другом городе

Лица, которые не имеют постоянного места жительства, могут получить разрешение на временное проживание или пройти временную регистрацию.

Такое разрешение дает право проживать на территории страны (иностранцам). Оно может иметь вид штампа или отдельного документа.

В законодательных документах России нет требований к гражданам, которые не имеют прописки, при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

А значит, стоит опираться на общие правила – собрать установленный перечень справок, необходимый для оформления физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Разрешение на временное проживание будет предоставлено гражданину другой страны на 3 года. На основании такого документа лицо регистрируется по адресу, где оно проживает. Без этого могут обойтись граждане Беларуси.

Если же иностранец получил разрешение, то он должен каждый год регистрироваться в местном органе внутренних дел. Самовольная смена места жительства запрещается.

Но такие правила касаются иностранных граждан. А как быть лицам, которые являются гражданами России, собираются открыть ИП, но прописаны в другом регионе?

К примеру, вы проживаете в Санкт-Петербурге, а собираетесь заниматься предпринимательской деятельностью в Москве.

Тогда вам стоит зарегистрироваться по месту проживания в Москве. В противном случае налоговая регистрация ИП невозможна.

Индивидуальный предприниматель не может открывать филиал или представительство, поскольку не имеет статуса юридического лица.

Он должен регистрировать бизнес по месту проживания. А становиться ли на учет в налоговом органе, будет зависеть от выбранного налогового режима.

Сегодня у россиян есть возможность зарегистрировать ИП онлайн. Это наиболее удобный и простой способ открыть свое дело.

Электронный сервис, который можно найти на сайте ФНС, с 2011 года предоставляет возможность регистрации ИП через интернет. Он позволяет несколько вариантов предоставления услуги:

• формирование заявления на регистрацию по установленной форме;
• передача заявления на регистрацию в электронном виде;
• передача всех документов на регистрацию в электронном виде.

От выбранного способа зависит порядок действий будущего бизнесмена.

Что нужно сделать до регистрации ИП?

Перед тем как подать заявку на открытие ИП онлайн, необходимо определиться с кодами ОКВЭД, под которые будет попадать ваша будущая деятельность, а также с будущим налоговым режимом.

Из перечня ОКВЭД нужно выбрать коды, соответствующие вашему будущему бизнесу (оптовая или розничная торговля, бытовые услуги, строительство и пр.). Стоит сразу прописать как можно больше кодов, указав даже те виды деятельности, которыми вы хотите заняться лишь в отдаленной перспективе. Никакую дополнительную отчетность за коды ОКВЭД, по которым не ведется бизнес, сдавать не нужно. Но заниматься деятельностью, которая не прописана в зарегистрированных кодах, нельзя.

Внести дополнительные виды деятельности можно в любом момент, но это достаточно трудоемкая процедура.

Большинство индивидуальных предпринимателей предпочитают упрощенную систему налогообложения. Ее преимущества для начинающих бизнесменов очевидны. УСН позволяет уменьшить налоговую нагрузку (ИП на «упрощенке» освобождены от НДФЛ и налога на прибыль), а также сокращает количество отчетных форм в ФНС, которые обязан сдавать ИП.

На УСН у предпринимателя есть возможность выбора: платить единый налог со ставкой 6% с полученных доходов (выручки) либо 15% с прибыли (доходов за вычетом расходов). В отдельных регионах для определенных видов деятельности для режима «УСН-доходы-расходы» применяются льготные ставки от 0 до 10%. Если ИП планирует заниматься услугами населению, то для него более предпочтительна УСН с объектом «доходы». Если он будет задействован в сфере розничной торговли и продавать товары с относительно небольшой наценкой (до 30%), то стоит выбрать объект «доходы-расходы».

Необходимо предварительно рассчитать приблизительный объем доходов и расходов и проанализировать, какой из режимов более выгодный. Минусом УСН «доходы-расходы» является более сложная отчетность (нужно учитывать как доходы, так и расходы), ограниченный перечень расходов и необходимость получения подтверждающих документов у поставщиков. При этом в ряде случаев этот режим может снизить налоговое бремя.

Для перехода на УСН нужно подать соответствующее заявление в момент регистрации (оно имеет установленную форму). В обратном случае все вновь зарегистрированные ИП переводятся на общий режим.

Обязательным условием для постановки на учет физлица в качестве предпринимателя является наличие ИНН. Тем, у кого его нет, нужно позаботиться об оформлении данного документа в налоговой по месту регистрации (процедура может занять до 3 недель).

Уплатить госпошлину можно в любом отделении банка (предварительно нужно уточнить реквизиты на сайте ФНС) либо через специальный сервис ФНС для онлайн-оплаты. В 2016 году размер госпошлины не изменился и составляет 800 руб.

Если вы уплачиваете госпошлину через банк, обязательно проверьте квитанцию. Она должна содержать правильные Ф. И. О., а также КБК и наименование инспекции. Если платежный документ заполнен неправильно, это может служить основанием для отказа в регистрации.

Вернуться к оглавлению

Регистрация ИП в электронном виде

Для того чтобы зарегистрировать ИП онлайн и сделать весь процесс полностью удаленным, потребуется сертификат усиленной цифровой подписи. Ее можно получить в специализированном сертификационном центре.

Еще один способ передать документы в электронном виде — воспользоваться ЭЦП нотариуса. Найти нотариуса, который уполномочен передавать документы для государственной регистрации, можно на региональном сайте нотариальной палаты.

Пошаговая инструкция регистрации ИП онлайн выглядит следующим образом:

1. На сайте ФНС выберете опцию «Заполнить новое заявление на регистрацию физлица в качестве предпринимателя». Сервис позволяет заполнить заявление на регистрацию по установленной форме (Р21001). Подготовленное заявление на открытие ИП онлайн можно просто распечатать для его дальнейшей передачи в регистрирующий орган. Сервис снижает вероятность допущения ошибок в форме до минимума.
2. Заполните предложенные поля: Ф. И. О., ИНН, электронный адрес, серию и номер паспорта, дату рождения. Введите проверочный код-антиспам и нажмите на кнопку «Далее».
3. Вашей заявке будет присвоен уникальный номер. У вас будет три дня для окончательного заполнения регистрационной формы и уплаты госпошлины.
4. После ввода на главной странице номера заявки и ИНН можно перейти к дальнейшему заполнению электронного заявления. В нем нужно указать адрес регистрации и контактный телефон.
5. Укажите предварительно выбранные коды ОКВЭД и нажмите на кнопку «Далее».
6. На следующем этапе можно распечатать квитанцию на госпошлину либо уплатить ее онлайн.
7. После уплаты госпошлины нужно заполнить реквизиты платежного документа (номер квитанции и дату уплаты), приложить все необходимые документы и нажать на кнопку «Завершить».

Перед тем как зарегистрировать ИП онлайн, необходимо подготовить отсканированные копии необходимых документов:

• всех страниц паспорта;
• других документов (при необходимости) — это может быть заявление о переходе на УСН, подтверждение законности пребывания на территории РФ и др.

Все указанные документы должны быть упакованы в транспортный контейнер (это можно сделать непосредственно в сервисе от налоговой).

После отправки заявление будет принято к рассмотрению. После проверки указанных сведений ФНС вынесет решение о регистрации либо об отказе.

Стоит обратить внимание, что при обнаружении ошибок и отказе в регистрации уплаченная госпошлина не возвращается и предпринимателю придется уплачивать ее снова.

Останется только получить документы о регистрации ИП. Это можно сделать лично либо через представителя ФНС, либо по почте.

Регистрация ИП онлайн имеет свои преимущества и недостатки. Сервис позволяет заполнить заявление в комфортной обстановке и следит за отсутствием ошибок. Недостатком сервиса является тот факт, что один раз нанести личный визит в налоговую за документами о регистрации все-таки придется.

Вернуться к оглавлению

Передача заявления на регистрацию в электронном виде

Электронная заявка на регистрацию допустима и без ЭЦП. Но, не имея цифровой подписи, придется все равно лично идти в ФНС и передавать оригиналы документов.

Согласно законодательству, при личной передаче документов в налоговую не требуется их нотариальное заверение. Сотрудник ФНС самостоятельно сверяет копии и оригиналы документов и проверяет личность заявителя. Если документы передаются через представителя, то потребуется их нотариальное заверение. Стоимость услуг нотариуса составляет в среднем 500 руб.

В том случае, если регистрация ИП через интернет прошла успешно, предпринимателю нужно в течение 5 дней явиться в налоговый регистрационный орган и предъявить оригиналы документов (паспорт, квитанцию об уплате госпошлины, заявление на УСН). Место и время для визита в регистрационный орган будут направлены заявителю по почте либо СМС (в зависимости от выбранного им способа). Если он не явится в установленное время, его заявка будет аннулирована.

Стоит обратить внимание, что предпринимателя могут зарегистрировать только в налоговой по месту его официальной прописки. Именно она будет являться юридическим адресом предпринимателя. Только если постоянной прописки нет, то нужно предъявить временную регистрацию.

Поэтому способ регистрации ИП на сайте налоговой не подойдет тем, кто не может лично явиться в ФНС в регионе по месту своей прописки. Но они могут отправить все документы по почте заказным письмом. Адрес своей инспекции можно найти на сайте налоговой.

Обычно за регистрацию ИП в каждом городе отвечает специальный регистрирующий орган. Стоит учитывать, что в данном случае потребуется нотариальное заверение всех представленных документов. При этом фактически вести бизнес можно абсолютно в любом регионе России.

Как зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей? Такой вопрос стоит перед многими начинающими бизнесменами. Ведь данный онлайн-сервис может существенно упростить работу предпринимателя.

Сегодня ФНС предлагает 3 разных удаленных сервиса для взаимодействия со специалистами налоговой службы: для физических лиц, юридических лиц и ИП. Личный кабинет индивидуального предпринимателя приобрел широкую популярность среди бизнесменов. Только за первые 2 месяца после его открытия к сервису присоединились более 9 тыс. ИП по всей России. Сегодня сервис доступен как для ПК, так и мобильных устройств.

Возможности личного кабинета для ИП

Зачем нужен личный кабинет налогоплательщика ИП? На самом деле функционал данного сервиса обширен. Он позволяет сократить бумажную волокиту и дает возможность для удаленного решения важных вопросов без посещения налоговой инспекции.

Так, в личном кабинете налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей есть встроенный калькулятор, который помогает начинающим бизнесменам определиться с наиболее оптимальной системой налогообложения. Благодаря сервису ИП сможет сделать выбор между УСН-доходами, УСН-доходами-расходами, ЕНВД или ПСН с позиции налоговой нагрузки, и оптимизировать размер бюджетных отчислений.

Встроенный налоговый календарь поможет не пропустить сроки для уплаты налогов.

Сервис позволяет в режиме реального времени узнать о наличии задолженности перед бюджетом или переплате по налогам; дает возможность увидеть платежи, получившие статус невыясненных и тут же направить заявление в ФНС об их уточнении.

Здесь также можно дистанционно направлять заявления по установленной форме (например, с просьбой произвести сверку по расчетам, произвести расчет переплаты, вернуть переплату или выдать справку о применении УСН).

Среди других возможностей личного кабинета для налогоплательщика для ИП можно отметить:

• получение онлайн-выписки из ЕГРИП и внесение изменений в сведения, которые она содержит;
• передача жалоб на специалистов ФНС или обжалование актов;
• получение сводной выписки обо всех бюджетных платежах.

Таким образом, сервис существенно упрощает взаимодействие с ИФНС для представителей малого бизнеса и делает его максимально комфортным.

Как зарегистрировать личный кабинет ИП

Перед тем, как войти в личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя, нужно зарегистрироваться в сервисе. Для входа в сервис потребуются логин и пароль.

Если у вас уже есть регистрационные данные для входа в сервис для физлиц, то вы можете использовать их и для получения доступа в личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.

При первом входе в систему от ИП потребуется ввести дополнительные сведения: ОГРНИП и ИНН.

После проверки указанных сведений на электронную почту бизнесмена должно прийти письмо, содержащее ссылку на активацию кабинета.

При неверном введении реквизитов предпринимателю будет отказано в доступе. Об этом его оповестят в соответствующем письме. В сообщении будет указано на то, что в ЕГРИП нет данных об ИП с таким ОГРНИП и ИНН. Для исправления данной проблемы нужно еще раз проверить правильность введенной информации.

В случае, если логин и пароль отсутствуют, Вам нужно лично прийти в ФНС для получения пароля. При себе предпринимателю нужно иметь паспорт, ОГРНИП и ИНН. Аналогичные шаги потребуется предпринять и при утрате действующего пароля.

Вход в личный кабинет можно выполнить на официальном сайте ФНС по адресу: nalog ru. Для этого нужно ввести логин и пароль. Стоит учесть, что использовать пару логин-пароль от портала Госуслуг в данном случае нельзя.

Стоит отметить, что для ИП, не имеющих электронной подписи, предусмотрен ограниченный функционал сервиса. В частности, индивидуальному предпринимателю не доступны такие опции, как отправка электронных заявлений, получение выписки из ЕГРИП.

На официальном сайте налоговой есть 2 сервиса, с помощью которых можно открыть ИП онлайн. Звучит данная фраза достаточно многообещающе, однако, давайте не будем делать поспешных выводов и разберемся с этими программами более подробно.

Сервис 1. Подача заявления для регистрации ИП на сайте налоговой

С помощью этого сервиса вы можете через Интернет подать только заявление на регистрацию. Все остальные документы для открытия ИП вам придется оформить отдельно и в бумажном виде отнести в территориальную ИФНС.

Зачем нужно пользоваться этим сервисом, если все равно придется идти в налоговую?

Данный способ может сэкономить время и избавить предпринимателя от одного лишнего похода в ИФНС:

1. Вы подаете заявление на сайте налоговой.
2. Через 3 рабочих дня (если все заполнили правильно) лично с паспортом приносите остальные документы.
3. Спустя некоторое время в этот же день, получаете готовые учредительные документы ИП.

Но сразу будьте готовы к тому, что, если на этапе подачи заявления вы допустите какие-нибудь ошибки или ваш адрес места жительства, окажется сложным (например, будет содержать и корпус, и строение) тогда в рассмотрении заявления налоговая откажет и вы потеряете еще больше времени в сравнении с обычным способом регистрации ИП .

При этом ожидать помощи от технической поддержки ФНС также не стоит, потому что большинство их сотрудников толком не понимают, как все эти онлайн-сервисы должны работать.

Как подать заявление для регистрации ИП через сервис на сайте налоговой

Для начала нужно создать учетную запись в сервисе и пройти авторизацию на сайте:

После этого добавьте галочку, которая подтверждает согласие на обработку личных данных и нажмите ссылку с заявлением по форме Р21001 :

Перед вами откроется сервис, который состоит из 5 шагов . Мы не стали подробно описывать как заполнить каждый из шагов, т.к. в сервисе все достаточно понятно, а при возникновении вопросов вы всегда можете прочитать информационные блоки справа:

Сервис 2. Подача документов для регистрации ИП на сайте налоговой

В теории, при помощи этого сервиса можно открыть ИП на сайте налоговой без личного посещения инспекции. На практике же мало кто из предпринимателей им пользуется т.к. это очень непросто и для работы с ним обязательно нужна электронная подпись.

Пошаговый список действий для регистрации ИП онлайн на сайте ФНС

Для регистрации ИП под ключ онлайн необходимо:

1. Подготовить документы для открытия ИП.
2. Купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП).
3. Скачать с официального сайта ФНС специальную программу для формирования транспортного контейнера.
4. Создать транспортный контейнер с документами на регистрацию ИП.
5. Загрузить транспортный контейнер на сайт ФНС и отправить документы онлайн.
6. Получить готовые учредительные документы в личном кабинете на сайте ФНС.

Рассмотрим каждый этап использования сервиса более подробно.

Необходимые документы для регистрации ИП на сайте ФНС

Чтобы открыть ИП на сайте ФНС подготовить оформить документы:

• Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001).
• Оригинал квитанции об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
• Уведомление о переходе на УСН (если планируете применять Упрощенку).
• Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
• Копия свидетельства ИНН (необязательно , но в некоторых ИФНС могут попросить).

Вышеперечисленные документы вы можете бесплатно сформировать с помощью этого сервиса .

Подготовка документов для открытия ИП на сайте ФНС

Чтобы открыть ИП через сайт налоговой — документы нужно распечатать, подписать и отсканировать в формате TIF. Если в документе содержится несколько страниц, то их все необходимо отсканировать в один многостраничный файл TIF. Дополнительно потребуется оформить опись документов в свободной форме с перечислением всех подготовленных файлов.

Покупка и установка электронной подписи (ЭЦП)

Для отправки документов онлайн предпринимателю необходимо купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП). Стоимость электронной подписи в среднем составляет 3000 рублей, но она может отличаться в зависимости от ее функционала и конкретного удостоверяющего центра.

Сертификат электронной подписи необходимо установить на компьютер. На сайте налоговой есть подробная инструкция по установке . Однако, вы должны знать, что настроить стабильную работу ЭЦП в связке с программами от ФНС занятие не самое простое . При этом сотрудники техподдержки налоговой в ответ на нетривиальные вопросы отправляют к сторонним разработчикам.

Программы для формирования транспортного контейнера с документами ИП

Чтобы отправить отсканированные документы ИП через сайт ФНС, их необходимо добавить в транспортный контейнер (архив) и подписать ЭЦП. Подготовить контейнер можно при помощи этой программы на сайте ФНС:

На портале налоговой можно скачать еще одну программу для создания контейнера с документами ИП, которая называется: «Подготовка документов для государственной регистрации» :

Программа достаточно сложная в использовании , после установки нередко выдается ошибка, для исправления которой нужно отдельно скачать и прописать пути к базе данных адресов России. Кроме этого, вы не сможете сформировать полноценный транспортный контейнер, т.к. в программе не предусмотрена квитанция об оплате госпошлины:

Загрузка транспортного контейнера через сайт налоговой

Транспортный контейнер с документами ИП нужно загрузить с помощью этого сервиса на сайте ФНС:

Если в архиве не содержится ошибок, тогда из налоговой службы в ответ должен прийти файл, подтверждающий успешную сдачу документов.

Срок регистрации ИП на портале налоговой

Регистрация ИП через сайт налоговой обычно занимает около 5 рабочих дней , после чего в личном кабинете должен появится архив с готовыми учредительными документами ИП:

1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

Скачайте полученные документы и обязательно проверьте указанную в них информацию на наличие ошибок.

Какой вид налогов использовать предпринимателю, чтобы меньше платить в бюджет? Как рассчитать налог, кто может применять, какие отчеты нужно сдавать. Все плюсы и минусы разных режимов налогообложения в одной статье.

При открытии бизнеса важно определиться с системой уплаты налогов, выбрав самую оптимальную. Налогообложение ИП может быть общим и специальным. Последнее включает в себя четыре режима: ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН. Рассмотрим подробнее какие налоги платит ИП .

Налогообложение ИП на специальных режимах

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общее налогообложение индивидуальных предпринимателей рассматривается как самый последний вариант, поскольку он несет максимальную налоговую нагрузку. Режим предполагает начисление и уплату двух обязательных налогов: НДС (10% или 20%) и НДФЛ (13%) от предпринимательских доходов. А также торгового сбора (если таковой установлен местным законодательством) и имущественным налогом на собственную недвижимость, используемую в бизнесе (2% от кадастровой стоимости объекта). Если кадастровая оценка помещений не проведена органами власти, то платеж не предусмотрен.

Законодательством установлены обязательные фиксированные страховые взносы для самого предпринимателя, в 2019 году это сумма 36 238рублей. Деньги должны поступить в бюджет до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос — 1% от суммы превышения. Срок уплаты этого взноса — не позднее 1 июля следующего года за предыдущий. Отчеты по фиксированным платежам не сдают. Есть и дополнительные платежи, которые уплачиваются, если присутствует налоговая база: водный налог, транспортный (применение собственного транспорта в коммерческих целях), акцизы, таможенные пошлины (при импорте) и плата за природопользование.

Кроме того, предприниматель должен платить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд (22%), ФОМС (5,1%) и ФСС (2,9% + (от 0,2% до 8,5%)). Выступая в качестве налогового агента, ИП перечисляет в бюджет 13% НДФЛ от заработной платы своих работников.

При расчетах наличными деньгами ИП обязан установить контрольно-кассовую технику, а для безналичных расчетов — .

Для отражения всей деятельности бизнесмена необходимо вести . По её данным составляется итоговая декларация. Для ИП на ОСНО предусмотрена уплата авансовых платежей НДФЛ поквартально в течение года. Для этого нужно представить в налоговый орган форму 4-НДФЛ с предварительным расчетом доходов. В 2019 году один раз в год представляются декларации 3-НДФЛ, по налогу на имущество и транспорт. Ежеквартально — НДС, расчеты в ПФР и ФСС, 6-НДФЛ. И ежемесячно — СЗВ-М в Пенсионный фонд.

Упрощенная система (УСН)

Налогообложение ИП в 2019 году можно существенно снизить впервые зарегистрированным предпринимателям, выбравшим УСН в социальной сфере, области производства или науки. (ставка УСН = 0) устанавливаются для них на два календарных года Федеральным законом №477-ФЗ от 29.12.2014г. Виды деятельности, подпадающие под эту льготу, конкретизируют субъекты РФ своими законами.

Применять УСН могут только предприниматели, не указанные в п.3 ст.346.12 НК РФ, не превышающие ограничения по численности работников (до 100 чел.), не производители подакцизных товаров и др. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение месяца с даты регистрации ИП, подав уведомление в ИФНС.

Если покупатели рассчитываются «наличкой», то обязательно применение ККТ. Для безналичных расчетов требуется .

При упрощенной системе предусмотрена уплата одного налога, который называется единым и заменяет собой НДС и НДФЛ. ИП может самостоятельно выбрать объект, который будет облагаться налогом: доходы (ставка — 6%) или выручка без расходов (ставка — 15%). Список расходов для уменьшения строго определен и прописан в ст.346.16 НК РФ. Основные виды расходов, встречающиеся в деятельности предпринимателя, там отражены.

Дополнительно может взиматься торговый сбор (пока только в Москве), налог на имущество физ.лиц (при использовании недвижимости в коммерции) и некоторые другие, если они касаются ИП (водный, за использование природных ресурсов, акцизы, пошлины).

Предусмотрено, как и при ОСНО, ведение , уплата фиксированных платежей ИП «за себя», НДФЛ и страховых взносов за работников. Ежегодная отчетность — декларация по УСН, 2-НДФЛ, имущественные налоги (при необходимости), Один раз в квартал сдаются , расчеты в ПФР и ФСС. Ежемесячно — СЗВ-М в ПФР.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Вмененный налог существенно отличается от предыдущего тем, что не зависит от фактически полученного дохода. Объектом обложения является вмененный доход, установленный местными властями. При этом учитываются виды деятельности и географическое положение места ведения деятельности. Ст.346.26 НК РФ определены виды занятий, которые можно перевести на ЕНВД.

Для каждого вида деятельности прописан свой физический показатель (число работников, площадь торгового зала, число автомобилей, посадочных мест и др.). В расчете налога участвуют два коэффициента — К1 и К2. Первый из них устанавливается один раз в год федеральным законом (в 2019 году К1 = 1,915), второй — местным законодательством (различные для разных видов занятий). Ставка налога 15%. Алгоритм расчета платежа: базовая доходность*физический показатель*3 мес.*К1*К2*15%

Платить налог и сдавать декларацию нужно один раз в квартал. Ограничением на применение системы является превышение численности работников (100 чел.). Специального учета вести не нужно, только учет физических показателей.

Что еще нужно знать про ЕНВД:

1. Очень проста в учете и отчетности.
2. Выгодна финансово.
3. Начать применять её можно в любое время года, подав заявление в ИФНС в первые 5 дней начала деятельности. Для прекращения применения тоже подается заявление.
4. Уплата ЕНВД не освобождает ИП от уплаты прочих налогов (если есть база налогообложения), фиксированных взносов «за себя» и взносов и НДФЛ за работников. ЕНВД для ИП подробнее будет рассмотрена дополнительно.

Патентная система (ПСН)

Патент — это документ на право заниматься определенным видом деятельности на территории выдавшего его муниципального образования. Патентную систему может применять только ИП. Патент выдается на основании заявления в налоговый орган по месту своей деятельности за 10 дней до её начала.

Подобно ЕНВД стоимость патента устанавливается региональными законами и рассчитывается, как 6% от потенциального возможного дохода (не зависит от фактически полученной выручки). тоже имеют строго определенный перечень, число наемных работников ограничено 15 чел. а сумма полученного дохода не должна превышать 60 млн.рублей. В основном это бытовые услуги, мелкая розничная торговля и общепит.

Патент выдается на время от 1 до 12 месяцев и заменяет остальные платежи. Оплачивается патент в зависимости от срока действия:

• до полугода — одной суммой до окончания срока действия патента;
• от полугода до года — в два срока (1/3 стоимости в течение первых 3-х месяцев и 2/3 стоимости до окончания срока действия патента).

Как и для упрощенной системы, предпринимателям на ПСН могут предоставляться налоговые каникулы на тех же условиях (см.выше). Подобно ЕНВД применять кассовую технику при расчетах наличными для патента не обязательно. Но необходимо вести Книгу учета доходов. Отчетность для ПСН не предусмотрена. Оплачивать фиксированные взносы ИП и взносы и НДФЛ за работников также необходимо.

Режим для сельских предпринимателей (ЕСХН)

Специально для ИП, занимающихся выращиванием, хранением, переработкой и продажей сельскохозяйственной продукции разработан ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Он схож с УСН. Порядок расчета: доходы минус расходы * 6%. Кроме того, с 2019 года надо платить НДС. Декларация представляется по итогам года, а уплачивается ЕСХН дважды (за каждое полугодие).

Как выбрать режим налогообложения для ИП?

Приоритеты для каждого режима налогов:

ОСНО применяют ИП: Работающие с крупными поставщиками, которым экономически выгодно возмещать НДС из бюджета. С численность сотрудников более 100 человек. Не выполняющие условия перехода на УСН.

УСН (доходы) выбирают обычно поставщики услуг и торговли, где сумма расходов составляет менее 70% в сумме доходов).

УСН (доходы без расходов) выгодна для предпринимателей со значительными затратами (больше 70%).

ЕНВД из-за простоты больше подходит для сферы услуг, розничной торговли и общественного питания.

ПСН выбирают ИП, работающие самостоятельно или с малой численность наемных сотрудников, а также те, кто трудится не постоянно. Каждый год нужно брать новый патент.

ЕСХН выбирают могут только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства.

Наглядно и по делу про все режимы налогообложения ИП в этом видео:

Итак, налогообложение ИП в 2019 году весьма разнообразно. Чтобы выбрать наиболее подходящее, нужно просчитать возможные варианты для всех систем, учесть все ограничения и возможности уменьшения налогов. Мы рассмотрели . О прочих изменениях, ожидающих ИП в 2019 году можно прочесть в нашей . Благодарим вас за внимание! Задавайте свои вопросы в комментариях.

Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2019 году обновлено: Июль 22, 2019 автором: Все для ИП

Похожие статьи