Здравствуйте, друзья!

Я по образованию экономист, в университете знакомлю студентов с азами экономики. В том числе с такими понятиями, как доходы и расходы предприятия. Полная ясность в светлых, но далеких от реальной экономики молодых головах, наступает, когда разбираем эти термины на бытовых примерах. Например, на семье – это такое же предприятие, только маленькое. А семейный бюджет играет не менее важную роль, чем бюджет фирмы или страны.

Семейный бюджет – это план доходов и расходов семьи на определенный временной период (месяц или год).

Важнее, на мой взгляд, определиться с вопросом, зачем нужно его вести. Давайте попробуем выделить наиболее важные причины.

• Учет реальных доходов

Не зная всех своих поступлений и всех источников средств, невозможно планировать расходы и ставить достижимые цели на будущее.

• Контроль расходов

Если вы хоть раз задавали себе вопрос, куда делись все деньги, то контроль расходов позволит получить ответ. Мы часто не замечаем, как мелкие траты на вкусняшки съедают наш бюджет. А ведь от них можно вполне безболезненно отказаться.

• Планирование расходов

Если вы наладите контроль, то следующий шаг – это планирование. Большинство наших расходов носят постоянный характер. Например, оплата бензина или проезда в общественном транспорте, коммунальных платежей, детских кружков и секций, походы в магазин и т. д. Зная все предстоящие траты в следующем месяце, легко запланировать что-то более серьезное.

• Накопление

Для кого-то это самый приятный бонус от ведения семейного бюджета. Например, в моей семье львиная доля доходов тратится на путешествия. Очень дорогостоящие мероприятия, без накоплений не обойтись. Поэтому очень важно знать, сколько я могу отложить в месяц без ущерба интересам семьи. Читайте в моей статье о способах накопления денег.

• Создание “подушки безопасности”

Пока для многих, в том числе и для меня, неприкосновенный запас на “черный день” является недостижимой мечтой. Но надо понимать, что для семьи эта цель одна из самых важных. Согласитесь, что мало кто хочет оказаться в нищете в случае потери работы или непредвиденных больших трат. На эти случаи и нужна “подушка безопасности”.

• Покой и мир в семье

Как часто приходится слышать от мужа, что жена слишком много тратит денег на одежду и кофе с подружками. А от жены постоянные упреки, что муж позволяет себе еженедельные походы в бар, боулинг, на рыбалку и т. д. Знакомо? Ведение семейного бюджета позволит разложить по полочкам доходы и расходы, научит экономить и позволит всегда иметь деньги на то, что душа просит. И не важно, будет это новое платье или навороченная удочка.

Виды семейного бюджета

В самом начале семейной жизни неизбежно встает вопрос о том, кто будет главным в распределении финансов или, проще говоря, кто будет вести семейный бюджет. И лучше решение этого вопроса не откладывать в долгий ящик, потому что от него зависит, не побоюсь этого слова, благополучие семьи.

Какие виды семейных бюджетов бывают?

Совместный

Все деньги, заработанные мужем и женой, складываются в одном месте, например, в конверт или шкатулку. Каждый член семьи имеет право взять необходимую ему сумму на неотложные нужды. Как правило, крупные покупки обсуждаются на семейном совете и совершаются вместе.

Надо заметить, что сегодня ведение такого бюджета осложнилось по причине широкого распространения банковских карточек. Это я почувствовала на себе, потому что бюджет моей семьи – это общий кошелек. Поэтому сейчас мы вынужденно переходим к другому виду, что мне не очень нравится.

Исходя из имеющегося многолетнего (более 18 лет) опыта ведения совместного бюджета, расскажу об основных принципах, на которых оно строится:

• большая степень ответственности обоих супругов в вопросах трат;
• абсолютное доверие друг к другу;
• постоянный контроль расходов, чтобы не оказаться у пустого коры… конверта;
• обязательное обсуждение крупных покупок;
• атмосфера взаимопонимания и добра, когда ни один из супругов не позволяет себе упрекнуть другого в сумме заработка.

Если хоть один из принципов нарушается, то этот вид финансового контроля не для вас.

Раздельный

Этот вид ведения бюджета, на мой взгляд, наиболее распространен между людьми, которые соединились в пару уже будучи состоявшимися в финансовом плане. Например, повторный брак или брак уже в немолодом возрасте. Особенность этого вида в том, что у каждого супруга свой кошелек. Муж и жена полностью распоряжаются только личными финансами. Часто супруги даже не знают о реальной сумме доходов друг друга.

Как в таком случае решается вопрос оплаты, например, совместного похода в ресторан или поездки в отпуск, коммунальных платежей и содержания ребенка? Как правило, расходы по этим статьям делятся пополам.

Принципы построения раздельного бюджета:

• ответственность супругов только за свою часть бюджета;
• умение разрешать возможные конфликты в вопросах оплаты общих расходов;
• бОльшая самостоятельность, чем при совместном бюджете, в вопросах контроля и накопления;
• бОльшая свобода действий в вопросах подарков и сюрпризов своей второй половинке.

Единоличный

Вид ведения бюджета, при котором все деньги сосредоточены в руках одного человека. Он берет на себя полную ответственность за контроль доходов и расходов. Такая практика подходит семьям, в которых один из супругов часто поддается искушению спонтанных покупок, не следит за расходами и залезает в долги.

Принципы единоличного владения и распоряжения деньгами:

• один из супругов несет моральную и материальную ответственность не только за себя, но и за всех членов семьи;
• второй принцип выходит из первого, он должен быть максимально организованным и финансово грамотным;
• важно соблюсти баланс в отношениях, чтобы постоянно не напоминать второй половинке о ее положении в семье.

Общий или раздельный, а может быть единоличный? Советы в решении этого вопроса могут только навредить. Ответьте на него так, как лучше только для вас, а не для ваших советчиков.

Этапы ведения семейного бюджета

В 1-м разделе я ответила на вопрос, зачем нужно вести семейный бюджет. И если я смогла вас убедить в необходимости его ведения, то теперь пора переходить к вопросу, как вести бюджет правильно.

Я выделила 6 основных этапов:

Этап 1. Подготовительный.

До начала процесса планирования и накопления следует в течение нескольких месяцев проследить за всеми семейными доходами и расходами. Это можно сделать в тетради, в таблице Excel, в специальных компьютерных программах или в мобильном приложении. О способах ведения бюджета мы поговорим чуть ниже. Главные принципы, которые должны быть соблюдены на этом этапе:

• ежедневная запись всех поступлений и расходов;
• распределение затрат на категории и подкатегории;
• подсчет в конце месяца итогов по всем разделам с целью выявления наиболее затратных статей;
• делаем таблицу по доходам, не забываем об учете всех источников поступления денег.

Как распределить расходы и доходы? Например, я в таблице разбила расходы моей семьи на категории: коммунальные платежи, образование, питание + промтовары, транспорт, здоровье, досуг, одежда, крупные покупки и прочие. В каждой категории есть еще и подкатегории.

Этап 2. Анализ собранных данных.

По истечении 2 – 3 месяцев сбора исходных данных проведите их анализ. Ведь вы для этого их собирали? Какие затраты для вашей семьи являются обязательными, а от каких можно навсегда (например, курение) или на время (например, покупка каждый месяц новой кофточки) отказаться?

Чем подробнее вы заносили в таблицу сделанные расходы, тем точнее будет анализ. Это нужно для того, чтобы вы выявили скрытые резервы вашего семейного бюджета. Те отправные точки, от которых будете отталкиваться на следующем этапе.

Этап 3. Постановка целей.

После того, как вы провели анализ и выявили резервы, необходимо определить, чего вы хотите достичь в ближайшее или отдаленное время. Цели могут быть самыми разными. Например:

• накопление денег на отпуск,
• покупка нового холодильника,
• подготовка к безбедной пенсии и т. д.

Этап 4. Разработка стратегии и тактики.

Пожалуй, самый сложный и ответственный этап. На нем вы должны разработать стратегию и тактику ведения семейного бюджета, которые помогут вам достичь поставленных целей.

Здесь вы должны четко прописать, как можно подробнее, ваши действия. Например, есть цель – накопить деньги на отпуск в размере 70 000 руб. До него осталось 7 месяцев. Значит каждый месяц вы должны откладывать по 10 000 руб.

Не нужно ставить недостижимых целей. Купить уединенный остров в океане со среднемесячными доходами в 50 000 руб. – вы вряд ли сумеете. А вот съездить туда на каникулы – вполне.

Меня часто спрашивают коллеги по работе, как я могу ездить отдыхать за границу 2 раза в год при одинаковых с ними доходах? Они себе такого позволить не могут. Что-либо им объяснять я уже перестала, не слышат и не хотят слышать. А здесь отвечу.

Да, я люблю путешествовать. Это страсть всей моей жизни, и я заразила ею всю мою семью. Поэтому у нас одна цель на год – покорить очередной маршрут. Ни у меня, ни у мужа нет дорогих машин, телефонов, шуб и драгоценностей. Для меня все это – пустой звук. С каждой заработанной суммы мы откладываем на единственное, что имеет для нас ценность – яркие эмоции и впечатления от поездок, от знакомства с чужой культурой, людьми, языком. Ведение семейного бюджета очень помогает.

Хотите увеличить доходы – сократите расходы. В своей статье об экономии я более подробно рассказываю о способах снижения затрат.

Этап 5. Планирование семейного бюджета на месяц.

Здесь снова понадобится таблица, но в более усложненном варианте. Доходы и расходы следует дополнительно разбить на графы “План” и “Факт”. Помните пример цели – накопить 70 000 руб. на отпуск? Заносим наши взносы по 10 000 руб. и все остальные обязательные расходы в графу “План”. Проставляем фактические значения и выводим отклонения.

Пример таблицы за месяц

Цифры в таблице заданы условные, для примера. Итог нашего планирования – мы сэкономили 14 200 руб.

Этап 6. Анализ результатов.

В конце месяца мы должны подвести итоги. Сравнить суммы по плану и по факту. По каким статьям удалось сэкономить, а по каким образовался перерасход.

В нашем условном примере в конце месяца мы сэкономили 14 200 руб. Далее логично решить вопрос с этими “лишними” деньгами. Что с ними делать? Каждая семья решает это по-своему. Кто-то потратит на приобретение нужной (или не очень) вещи. Кто-то отложит на депозит. Кто-то прогуляет в ресторане. В любом случае, выбор только ваш. Никакие советы здесь не уместны.

А потом надо составить новую таблицу на очередной месяц. И наши этапы повторяются, кроме 1-го и 2-го. 3-й этап тоже может быть исключен, если цель была поставлена долгосрочная и достигается не за один месяц.

Способы ведения семейного бюджета

До сих пор мы говорили с вами об учете доходов и расходов в табличной форме. Где и как составлять такие таблицы рассмотрим в этом разделе.

Бухгалтерия на бумаге

Заведите тетрадь или блокнот, возьмите ручку или карандаш. Это весь канцелярский набор для ведения бюджета. В конце месяца понадобится калькулятор. Я начинала вести домашнюю бухгалтерию именно таким способом, поэтому на собственном опыте расскажу о его плюсах и минусах.

1. Бесплатный. Ваши затраты – это только бумага и ручка.
2. Доступный для всех членов семьи. Дети или пожилые люди, которые не владеют компьютерной грамотностью, легко справятся с таблицами на бумаге. В конце дня каждый член семьи может внести свои затраты в тетрадь.
3. Используйте, где угодно. Таблицей можно заниматься в машине, автобусе по дороге на работу, самолете, поезде, на пикнике. Не нужен компьютер, не нужен интернет.

1. Все итоги придется считать вручную. Это занимает очень много времени.
2. Очень легко ошибиться в расчетах. Причем вы можете и не найти ошибку. Нажали не ту цифру на калькуляторе и все…

Например, меня хватило только на 1 месяц такого ведения бюджета. Так как мы записывали подробно все расходы, то к концу отчетного периода у нас было исписано 7 страниц формата А4.

Таблицы в Excel

Это способ, к которому рано или поздно вы все равно придете. Я уже через месяц перенесла всю свою семейную бухгалтерию в Excel.

1. Красивое оформление. Можно выделить разными цветами доходы и расходы, сделать заливку всей таблицы или отдельных ячеек.
2. Автоматический подсчет итогов. Настройте все необходимые формулы, чтобы при внесении очередной суммы, итоги пересчитывались.
3. Графическая аналитика. В Excel много возможностей по построению круговых и столбчатых диаграмм. Можно наглядно посмотреть, какие расходы в вашем бюджете имеют самый большой удельный вес, и может быть внести коррективы на следующий месяц.
4. Не нужен выход в интернет.

1. Нужны навыки владения компьютером, в целом, и программой Excel, в частности. Это может оказаться не под силу пожилым людям или людям, которые не имеют дело с компьютерными программами и не желают этому учиться.
2. Возможность ведения бюджета только в случае доступа к компьютеру. Если боитесь забыть о сделанных за день расходах, удобно записать их в блокнот или телефон. Вечером все записи переносите на компьютер.

Google Таблицы

Есть еще один замечательный способ ведения бюджета – это Google Таблицы. Кто знаком с Excel, тому не составит труда разобраться и с этими таблицами. Набор функций и интерфейс очень похожи. Но есть целый ряд неоспоримых преимуществ:

• заполнение таблиц в онлайн-режиме, не надо ничего сохранять, все происходит автоматически;
• в случае поломки компьютера, все таблицы сохранятся, и вы легко получите к ним доступ;
• участие в заполнении таблиц могут принять все члены семьи с любого устройства и в любое удобное для них время.

Я пока решила остановиться на этом способе. Надо набить руку самой и приучить членов семьи учитывать ежедневно свои расходы и доходы. Через пару месяцев перейду к следующему способу – специальным программам и мобильным приложениям.

Специальные программы и приложения для ведения семейной бухгалтерии

Собирая материал для написания этой статьи я настолько увлеклась темой, что загорелась сразу вести бюджет в специальной программе на компьютере и в мобильном приложении. И вот тут меня ждал сюрприз. Их оказалось не много, а очень много. Какую выбрать? Пока этот процесс у меня на стадии тестирования, но некоторые главные принципы я уже выделила:

1. Это должна быть программа, адаптированная и для компьютера, и для телефона. В этом случае можно вести бухгалтерию, где угодно.
2. Синхронизация между компьютерной и мобильной версиями.
3. Бесплатная или условно-бесплатная. Если многие функции, предлагаемые разработчиками, вам не нужны, то нет смысла переплачивать.
4. Понятный интерфейс.

Но про наиболее популярные программы я расскажу. На мой взгляд, важно, чтобы была возможность пользоваться одной и той же программой и на смартфоне, и на компьютере (или планшете). Это увеличивает мобильность – можно заполнять таблицы, планировать и просматривать отчеты дома, в машине или на отдыхе.

Давайте посмотрим, что нам предлагают разработчики:

1. Alzex Finance (ранее называлась Personal Finances).

Особенности:

• доходы и расходы разделены на категории;
• мультивалютность (все валюты мира) + драгоценные металлы;
• формирование отчетов;
• программа проста для освоения новичками;
• бесплатная и платная версии.

2. DrebeDengi.

Особенности:

• есть демонстрационная версия для ознакомления с программой;
• возможность ведения офлайн и синхронизация с приложениями для iPhone, Android, ОС Windows;
• возможность ведения семейного бюджета несколькими членами семьи;
• экспорт данных в Excel;
• формирование расходов план/факт;
• формирование отчетов;
• обработка СМС из банков, делает фото чеков и сохраняет их на телефон;
• бесплатная и платная версии.

3. Дзен-мани.

Особенности:

• есть демо-версия и презентация для ознакомления новичков;
• синхронизация между компьютером с ОС Windows и мобильной версией (Android и iOS);
• планирование доходов и расходов;
• возможность ведения семейного бюджета несколькими членами семьи;
• распознавание СМС из банка;
• формирование отчетов в виде таблиц и графиков;
• бесплатная и платная версии.

4. EasyFinance.

Особенности:

• синхронизация между компьютером с ОС Windows и телефонами на Android и iOS;
• фиксация доходов и расходов, группировка по категориям и подкатегориям;
• создание шаблонов по наиболее частым операциям;
• сигнализация о перерасходе;
• планирование доходов и расходов с помощью прогнозов и мастера планирования;
• возможность ведения семейного бюджета несколькими членами семьи;
• загрузка операций по банковским картам;
• построение графиков для анализа финансов;
• бесплатная и платная версии.

5. Онлайн-сервис Домашний бюджет .

Особенности:

• работает как на домашнем компьютере, так и на мобильном;
• ведение учета в любой валюте мира;
• разбивка расходов по категориям и подкатегориям;
• планирование, фиксация и анализ доходов и расходов в виде графиков и отчетов;
• наличие планировщика с функцией напоминания.

1. Не надо самостоятельно составлять аналитические таблицы, вводить формулы и строить графики. Разработчики уже об этом позаботились.
2. Из многообразия программ можно выбрать ту, которая устроит по всем параметрам.
3. Можно подобрать бесплатный вариант.

1. Во многих популярных программах часть функций доступна за дополнительную плату.
2. Может потребоваться выход в интернет.
3. В случае утери телефона или поломки компьютера, все данные могут быть потеряны.

Заключение

Тема, затронутая в этой статье, очень важная и интересная. Я для себя открыла много нового. Уверена, что предприятие без грамотного планирования, организации, управления и контроля не сможет эффективно функционировать. В начале статьи мы выяснили, что семья – это маленькое предприятие. Поэтому к ней применимы те же принципы, что и к любому другому предприятию.

Не надо быть экономистом или финансистом, чтобы научиться вести семейный бюджет. Это довольно увлекательное занятие, которое еще несет и практическую пользу. Мы повышаем финансовую грамотность, учимся экономить и копить. Согласитесь, что несколько минут каждый день стоят того, чтобы навести раз и навсегда порядок в кошельке и в голове.

Приглашаю вас также , и вы будете регулярно получать авторские, полезные статьи, в которых мы будем обсуждать вопросы, касающиеся каждого из нас.

Семья – государство в миниатюре: в ней есть глава, советник, «дотируемое население », доходы и статьи расходов. Планирование, распределение и секвестирование (знакомые слова? ) семейного бюджета – немаловажная задача. Как сэкономить и сохранить, не садясь на голодный паёк? — Завести таблицу учета средств, поступающих в семью, и пересмотреть структуру платежей.

• Деньги – один из величайших инструментов, созданных человеком. На них можно купить свободу, опыт, развлечения и всё, что делает жизнь более комфортной. Но они могут быть растрачены впустую, израсходованы неизвестно куда и бессмысленно растранжирены.

Легендарный американский актер начала двадцатого века Уилл Роджерс сказал:

«Слишком много людей тратят деньги на вещи, которые им не нужны, чтобы произвести впечатление на людей, которые им не нравятся».

Ваши доходы были меньше, чем расход, за последние несколько месяцев? Да? Тогда вы не одиноки, а в большой компании. Проблема в том, что это не очень хорошая компания. Долги, кредиты, пени и просрочки платежей растут как снежный ком… пора выпрыгивать из тонущей лодки!

Зачем нужно вести семейный бюджет

«Деньги – всего лишь инструмент. Они приведут туда, куда вы хотите, но не заменят вас в качестве водителя», – писательница российского происхождения, эмигрировавшая в Штаты, Айн Рэнд на собственном опыте познала необходимость планирования и бюджетирования собственных финансов.

Неубедительно? Вот три веских причины начать планировать семейный бюджет:

1. Расчет семейного бюджета поможет вам выяснить долгосрочные цели и работать в заданном направлении. Если бесцельно дрейфовать, разбрасывая деньги на каждый привлекательный предмет, как вы сможете сэкономить и съездить в долгожданный отпуск, купить автомобиль или внести первый взнос на ипотеку?
2. Таблица расходов семейного бюджета проливает свет на спонтанные расходы и заставляет пересмотреть покупательские привычки. Вам действительно необходимы 50 пар черных туфель на высоких каблуках? Планирование семейного бюджета заставляет выстроить приоритеты и переориентироваться на достижение поставленных целей.
3. Болезнь, развод или потеря работы могут привести к серьезному финансовому кризису. Чрезвычайные ситуации случаются в самый неподходящий момент. Именно поэтому каждый нуждается в резервном фонде. Структура семейного бюджета обязательно включает в себя графу «сбережения » – финансовая подушка, которая поможет продержаться на плаву от трех до шести месяцев.

Как правильно распределить семейный бюджет

Несколько практических правил планирования семейного бюджета, которые мы здесь приведем, могут служить приблизительным ориентиром для принятия решений. Ситуации у всех разные и постоянно меняются, но основные принципы послужат хорошей отправной точкой.

Правило 50/20/30

Элизабет и Амелия Уоррен , авторы книги «All Your Worth: The Ultimate Lifetime Money Plan » (в переводе «Все ваше благосостояние: главный денежный план на всю жизнь ») описывают простой, но эффективный способ составления бюджета.

Вместо того, чтобы разбивать расходы семьи на 20 различных категорий, они рекомендуют разделить структуру бюджета на три главные составляющие:

• 50% дохода должны покрывать главные расходы, такие как оплата жилья, налогов и покупка продуктов;
• 30% ­­– необязательные траты: развлечения, поход в кафе, кино и т.д.;
• 20% уходят на оплату кредитов и долгов, а также отложены в качестве резерва.

Правило 80/20

Вариация предыдущего правила . 20% всех поступлений в семейный бюджет пустить на оплату задолженностей и создание финансовой «подушки», 80% – всё остальное.

Эти эмпирические правила можно и желательно скорректировать, привести в соответствие с вашей реальной ситуацией. Чуть ниже вы найдете пример семейного бюджета в таблице, который послужит основой для составления собственного плана.

Правило 3 – 6 месяцев

Вы должны иметь на руках или депозитном вкладе сумму, достаточную для проживания семьи в течение трёх – шести месяцев. В случае увольнения, аварии или болезни, «страховочная сетка » удержит вас от принятия отчаянных решений, даст возможность оглянуться и найти пути выхода из сложившихся обстоятельств.

Планирование структуры расходов и доходов вовсе не сложное и утомительное занятие, как вы, возможно, думали. Существуют , чтобы помочь вам приступить к составлению плана и придерживаться его.

• Разлинованная тетрадка и ручка – первое, что приходит в голову, когда мы задумываемся как рассчитать семейный бюджет.
• Скачать таблицу семейного бюджета в Excel бесплатно можно в стандартных шаблонах Microsoft и адаптировать её под собственные нужды.
• Приложения для смартфонов – неплохой вариант немедленно заносить все платежи в память программы, нужно только выбрать подходящую вам утилиту. Дребеденьги , Coinkeeper – удобные сервисы для отслеживания и планирования расходов.

Мы предлагаем руководство по шагам – как составить семейный бюджет на месяц на основе шаблона в таблице Excel, который вы в несколько кликов приспособите для себя, скачав документ ниже.

Шаг 1: ставьте цели

Экономия ради экономии? Не нужно путать скаредность и планирование расходов. Ставьте цели и учитесь экономить на неважном.

• Краткосрочной целью могут быть новый электронный девайс или погашение незначительных долгов.
• В среднесрочной перспективе – покупка автомобиля, давно ожидаемая поездка по интересным местам.
• Долгосрочные цели, как правило, включают в себя планы выхода на пенсию, оплату ипотеки и помощь подросшим детям.

Будьте реалистичны в планах, возьмите ручку и рассчитайте ваши финансовые возможности. Или скачайте таблицу Excel и используйте её в качестве руководства.

Шаг 2: определите доходы и расходы семейного бюджета

Пришло время посмотреть структуру семейного бюджета. Начните с составления списка всех источников дохода: заработная плата, алименты, пенсии, подработки и прочие варианты поступления денег в семью.

Расходы включают в себя всё, на что вы тратите деньги.

Разделите траты на постоянные и переменные платежи. Заполните поля переменных и постоянных расходов в таблице для ведения семейного бюджета, основываясь на собственном опыте. Подробная инструкция по работе с файлом excel в следующей главе.

В распределении бюджета необходимо учитывать размер семьи, жилищные условия и желания всех членов «ячейки общества». Краткий список категорий уже внесен в пример таблицы. Обдумайте категории расходов, которые понадобятся для дополнительной детализации структуры.

Структура доходов

Как правило, в графу доходов попадают:

• зарплата главы семьи (обозначено «муж»);
• заработок главного советника («жена»);
• проценты по вкладам;
• пенсия ;
• социальные пособия;
• подработки (частные уроки, к примеру).

Графа расходов

Расходы делят на постоянные, то есть неизменные: фиксированные платежи по налогам; страхование жилья, автомобиля и здоровья; постоянные суммы за интернет и ТВ. Сюда же относят те 10 – 20 %, которые необходимо отложить на непредвиденные случаи и «черный день».

Графа переменных расходов:

• продукты ;
• медицинское обслуживание;
• траты на машину;
• одежда ;
• оплата за газ, свет, воду;
• личные расходы супругов (заносятся и планируются отдельно) ;
• сезонные траты на подарки;
• взносы в школу и детский сад;
• развлечения;
• расходы на детей.

В зависимости от вашего желания можно дополнить, конкретизировать список или сократить его, укрупнив и объединив статьи расходов.

Шаг 3: отслеживайте траты в течение месяца

Составить таблицу семейного бюджета сей же час вряд ли получится, необходимо выяснить куда и в каких пропорциях уходят деньги. Это займет один – два месяца. В готовую таблицу excel, которую вы можете бесплатно скачать, начните вносить расходы, постепенно корректируя категории «под себя ».

Ниже вы найдете подробные пояснения к данному документу, так как этот excel включает в себя сразу несколько взаимосвязанных таблиц.

• Цель данного шага – получить четкое представление о вашем финансовом положении, наглядно увидеть структуру расходов и, на следующем этапе, скорректировать бюджет.

Шаг 4: отделите потребности от желаний

Когда люди начинают записывать траты, они обнаруживают, что немало денег «улетает » на совсем ненужные вещи. Импульсные, незапланированные расходы серьезно бьют по карману, если уровень доходов не столь велик, что пара – другая тысяч проходят незамеченными.

Откажитесь от покупки, пока вы не уверены, что вещь вам исключительно необходима. Подождите несколько недель. Если окажется, что вы действительно не можете жить без желаемого предмета, значит, это и вправду необходимая трата.

Небольшой совет : отложите в сторону кредитные и дебетовые карты. Пользуйтесь наличными деньгами, чтобы научиться экономить. Психологически легче расстаться с виртуальными суммами, чем отсчитать бумажки.

Как правильно планировать семейный бюджет в таблице

Теперь вы знаете что происходит на самом деле с вашими деньгами.

Посмотрите на те категории расходов, которые желательно сократить и составьте собственный план, используя бесплатную excel таблицу.

Многие люди не любят слово «бюджет », потому что считают, что это – ограничения, лишения и отсутствие развлечений. Расслабьтесь , индивидуальный план расходов позволит жить в пределах ваших средств, избежать стресса и лучше спать, а не обдумывать как выбраться из долгов.

«Годовой доход в 20 фунтов и годовой расход 19,06 – приводят к счастью. Доход 20 фунтов и расход 20,6 – ведут к страданиям», – гениальная заметка Чарльза Диккенса раскрывает основной закон планирования.

Занесите готовый семейный бюджет в таблицу

Вы поставили цели, определили доходы и траты, решили какую сумму ежемесячно станете откладывать на чрезвычайные ситуации и выяснили разницу между потребностями и желаниями. Взгляните еще раз на лист бюджета в таблице и заполните свободные столбцы.

Бюджет – не статичные, раз и навсегда зафиксированные цифры. При необходимости вы всегда можете его скорректировать. Например, вы запланировали тратить на продукты 15 тыс. ежемесячно, но через пару месяцев заметили, что расходуете только 14 тыс. Внесите дополнения в таблицу – сэкономленную сумму перенаправьте в колонку «сбережения».

Как планировать бюджет при нерегулярных доходах

Не у всех есть постоянная работа с регулярными выплатами заработной платы. Это не означает, что вы не можете создать бюджет; но это значит, что вы должны планировать более подробно.

• Одна стратегия состоит в том, чтобы вычислить средний доход за последние несколько лет и ориентироваться на эту цифру.
• Второй способ – определить себе стабильную зарплату из собственного дохода – на что вы будете жить, а излишки откладывать на страховой счет. В скудные месяцы баланс счета уменьшится ровно на недостающую сумму. Но ваша «зарплата» останется неизменной.
• Третий вариант планирования – вести параллельно две таблицы бюджета: для «хороших » и «плохих » месяцев. Это несколько сложнее, но ничего невозможного нет. Опасность, подстерегающая вас на этом пути: люди тратят и берут кредиты, ожидая дохода от лучших месяцев. Если «черная полоса» немного затянется, кредитная воронка съест и нынешние, и будущие доходы.

Ниже вы найдете решения как распределить семейный бюджет по таблице.

После того как мы определились с основными целями, давайте попробуем распределить семейный бюджет на месяц, указать текущие доходы и расходы в таблице, для того чтобы грамотно распорядиться средствами, для возможности откладывать на главные цели, не упуская текущих и повседневных необходимостей.

Откройте второй лист «Бюджет » и заполните поля ежемесячного прихода, годовой доход, а программа подсчитает итоги сама, пример:

В колонки «переменные расходы » и «постоянные расходы » внесите предполагаемые цифры. Добавьте новые пункты там, где стоит «другое », на место ненужных наименований впишите собственные:

Теперь перейдите на вкладку того месяца, с которого вы решили начать экономить и планировать семейные траты. Слева вы найдете столбцы, в которых нужно зафиксировать дату покупки, выбрать категорию из выпадающего списка и сделать пометку.

• Дополнительные заметки очень удобны, чтобы при необходимости освежить память и уточнить на что именно потрачены деньги.

Данные, которые введены в таблице для примера, просто удалите и пропишите свои:

Для учета расходов и доходов по месяцам предлагаем смотреть таблицу на третьем листе в нашем Excel «Этот год «, эта таблица заполняется автоматически на основе ваших расходов и доходах, подводит итоги и даёт представление о ваших успехах:

А справа будет отдельная таблица, которая автоматически будет суммировать все расходы за год:

Ничего сложного. Даже если вы никогда не пробовали освоить работу с таблицами Excel, выделить нужную ячейку и ввести цифры – всё, что требуется.

Опрос: Сколько вам лет?

Вы мужчина или женщина?

Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

Почему вы решили записывать расходы и доходы?

Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

Грамотно распоряжаться деньгами * 17%, 1092 голоса

Хочу откладывать деньги 15%, 979 голосов

Чтобы контролировать куда уходят средства 15%, 977 голосов

Из-за кризисного материального положения с целью правильного раставления приоритетов * 8%, 538 голосов

Хочется научиться тратить деньги 8%, 512 голосов

Веду свой бюджет, ищу варианты оптимизации * 6%, 385 голосов

Хочу купить квартиру * 5%, 311 голосов

Хочу стать финансово независимой * 4%, 228 голосов

Большая половина перечисленного.. * 3%, 221 голос

Планирую семейную жизнь с молодым человеком * 3%, 221 голос

Хочу уверено чувствовать себя в будущем * 2%, 113 голосов

Хочу знать сколько я трачу 2%, 100 голосов

Введение

Глава 1. Теория семейного бюджета

1 Анализ семейного бюджета

Глава 2. Анализ состояния и оценка состояния семейного бюджета (на примере семьи Стрекаловской С.С.)

1 Источники семейного бюджета

2 Анализ расходов семейного бюджета

Глава 3. Основные пути рационального использования семейного бюджета

Заключение

Список использованной литературы

Введение

До начала осуществления социально-экономических преобразований основными производителями сельскохозяйственной продукции в Республике Бурятии являлись крупные товарные сельскохозяйственные предприятия - колхозы и совхозы, на долю которых приходилось три четверти агропродукции. В 90-х годах в связи с либерализацией цен, проведением земельной реформы, сопровождающейся интенсивным перераспределением земли и выделением земельных участков собственникам крестьянских подворий, владельцам садов и огородов, активизировалось развитие частного сектора сельского хозяйства республики.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования се6мейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Обследования семейных бюджетов в России осуществляется с 1952 года по различным категориям населения. (рабочим, служащим, пенсионерам), по разным количественным составам семьи (одиночки, семейные пары с детьми без детей). При этом обследование носило научный характер, а не практический. Расчёт прожиточного минимума с 1987 года определяется условно, приблизительно. На наш взгляд, эта проблема требует глубокой практической проработки.

Россия унаследовала от административно-командной экономики крайне разбалансированное, запутанное и неэффективное бюджетное хозяйство.

Целью моей курсовой работы является изучение формирования и расходования семейного бюджета моей семьи и семей в целом.

Чтобы выжить хозяйствам в сложных условиях современной экономики, не допустить финансового краха, нужен систематический анализ, являющийся базой для принятия управленческих решений.

Глава 1. Теория семейного бюджета

Семейный бюджет - роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи. Бюджет - слово французское, его буквальный перевод - денежный кошелек.

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Дефицит семейного бюджета - это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится".

1 Анализ семейного бюджета

В современной экономической теории большое место уделяется вопросам, связанным с жизнедеятельностью семьи, так как именно на уровне семьи происходит воспроизводство главного фактора производства - рабочей силы, осуществляется конечное потребление производственного продукта, в конечном итоге обеспечивается жизнеспособность всего общества, что является необходимой предпосылкой для достижения макроэкономического равновесия.

В настоящее время, когда в нашей стране продолжает осуществляться трудный и довольно болезненный для многих слоёв населения переход к рынку, без глубокого анализа вопросов экономической жизнедеятельности семьи и практического использования результатов этого анализа в целях создания благоприятных условий для развития этой структурной единицы общества, просто не обойтись.

Поэтому предлагается провести анализ семейного бюджета по его доходным и расходным статьям, показать значимость семьи как основы благосостояния и прогресса всей нации.

В экономическом плане под семьёй понимается группа лиц, связанных родственными отношениями и ведущих совместное хозяйство для совместного потребления (семья может и состоять из одного человека). Общепринятой формой организацией семейной экономики является семейный бюджет, который представляет собой формирование доходов семьи, их использование, согласование доходов и расходов семьи. С экономической точки зрения жизнедеятельность семьи начинается с получения доходов.

Слово «бюджет» в переводе с английского означает роспись денежных доходов и расходов на определённый срок.

Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определённый промежуток времени расходы были меньше доходов.

Размер бюджета семьи зависит от многих факторов: численность семьи, наличия в них работающих и размера их заработной платы, пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев. Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, услуги и т. п.

Важно стремиться к созданию такого бюджета, который мог бы обеспечить удовлетворение необходимых потребностей семьи.

Структура доходов семьи может быть представлена следующим образом:

·Заработная плата членов семьи - 80,7 %;

·Выплаты и льготы из общественного фонда потребления (пенсии, стипендии, дотации на путёвки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях) - 7,7 %;

·Доходы от личного подсобного хозяйства - 2,8 %;

·Доходы от других источников - 8,8 %.

В условиях становления рыночной экономики источники, за счёт которых формируется семейный бюджет, стали более разнообразными. В связи с этим усложнилась и сама структура семейного бюджета, которая теперь выглядит следующим образом:

·Заработная плата;

·Доходы от личного подсобного хозяйства, личных участков (в денежной и натуральной форме);

·Доходы от собственности ценных бумаг (арендная плата, в том числе доходы от сдачи в наём жилья, от вкладов в финансовые учреждения, дивиденды от ценных бумаг и пр.);

·Доходы от предпринимательской деятельности (прибыль);

·Выплаты и льготы из общественного фонда потребления (на государственном, муниципальном уровне и предприятиями);

·Нелегальные доходы.

Несмотря на появление новых источников дохода, основным доходом остаётся заработная плата, так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категории наёмного работника. Её доля в совокупном доходе семьи составляет 60-80 %. Исключение составляют малообеспеченные слои населения. В нашей стране до сих пор самая большая доля в доходе семьи принадлежит заработной плате, которая составляет более 70 %. Зато доля выплат по линии социального обеспечения резко сокращается. Если в 1993 году ежемесячные пособия на каждого ребёнка до 16 лет составляли 70 % от заработной платы, то сейчас доля их составляет не более 5 % о заработной платы, а с 2001 года пособие на ребёнка получают только лица, доход которых не более 2 000 рублей, а это составляет всего лишь 3,5 %.

Так как заработная плата остаётся самой значительной частью семейного дохода, то в условиях инфляции реальный совокупный семейный доход имеет тенденцию к понижению, несмотря на значительной рост его номинала, что приводит к значительному падению материального благосостояния значительной части семей.

Итак, заработная плата является существенным источником доходов семейного бюджета. Но в нашей стране в связи с бедственным состоянием экономики государство пока не в состоянии поднять её на должный уровень и обеспечить должный стандарт благосостояния. Поэтому, вторым не менее значимым источником доходности семьи становится личное подсобное хозяйство, которым вынуждены заниматься не только жители сельской местности, но и горожане.

В последние годы удельный вес доходов от личного подсобного хозяйства в общей сумме доходов семей среди городского населения составляет в среднем более 10 %, а среди сельского населения - боле 40 %.

Доходы от личного подсобного хозяйства, огородов, дач, представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, которая потребляется в семье занимавшейся выращиванием этой продукции.

Развитие личных подсобных хозяйств оказывает влияние не только на бюджет семей, которые ведут эти хозяйства. Они существенно помогают тем семьям, которые приобретают их продукцию. Поэтому такое направление в пополнении дохода семьи непременно должно поддерживать государство.

Анализ формирования и структуры семейных доходов является лишь средством удовлетворения потребностей семьи. Степень же удовлетворения потребностей семей зависит не только от величины, структуры и динамики доходов, но и от динамики розничных цен, насыщенности рынка товарами и услугами и от уровня системы налогообложения в каждый период времени. Поэтому необходимо рассматривать и оценивать расходную часть семейного бюджета, которая в связи с увеличением количества платности услуг значительно возрастает, в то время как в формировании доходной части такой тенденции не наблюдается.

Структура расходов семейного бюджета выглядит следующим образом:

·Питание;

·Непродовольственные товары (одежда, обувь, предметы длительного пользования, предметы гигиены, лекарства);

·Жилищно-коммунальные услуги;

·Образование;

·Медицинское обслуживание;

·Культурно-просветительные услуги

·Бытовые услуги;

·Транспорт;

·Связь;

·Детский сад;

·Налоги;

·Взносы в пенсионные фонды;

·Накопления (вклады в сберегательные банки);

Несложно заметить, что несмотря на увеличение денежных доходов населения, наблюдается их значительное отставание от роста цен на товары и услуги, что не способствует улучшению жизненного уровня населения страны.

Увеличение расходов на питание и оплату жилья привело к изменению в самой структуре расходов семейного бюджета. Резко сократилось потребление товаров длительного пользования, товаров непродовольственной группы. В большой степени сократилось потребление товаров и услуг культурно-просветительного назначения, в том числе книг, газет посещение театров (цены которых являются недоступными большему числу населения), покупка медицинских препаратов.

Невозможность обеспечить должный образовательный и культурно-просветительный уровень молодого поколения непременно скажется на качестве профессиональных и квалифицированных кадров в нашей стране, а соответственно, и на уровне развития экономики России.

Только та экономика процветает и только то правительство заслуживает доверия, где наука и образование являются одними из самых приоритетных направлений развития экономики.

Глава 2. Анализ и оценка состояния семейного бюджета (на примере семьи Стрекаловской С.С.)

1 Источники семейного бюджета

Свою курсовую работу я рассматриваю на примере своей семьи. Моя семья живёт в селе Большой Куналей Тарбагатайского района в 75 км от города Улан-Удэ. Моя семья состоит из семи человек, в т. ч. и меня. Мои родители работают в ООО «Ключ». Это организация, образовавшаяся на базе колхоза им «В. И. Ленина», прошедшая неоднократную реорганизацию в различные организационно-правовые формы. В данное время ООО «Ключ» почти банкрот, как и многие сельскохозяйственные организации в нашем районе, и не только в нашем. Мои родители не получают заработную плату в денежном выражении. Если раньше в счёт заработной платы они брали животных, семена, зерно, мясо, то теперь мы это покупаем. ООО «Ключ» должно своим работникам очень большую сумму по заработной плате. В связи с этим, чтобы ни в чём не нуждаться и иметь самое необходимое семье для жизни мои родители держат личное подсобное хозяйство. Наш семейный участок достаточно велик, чтобы держать домашних животных и вести садово-огородническую деятельность. Для этого у нас есть всё самое необходимое: различные помещения для скота, достаточно большой участок под огород, сад, земли помимо нашего дома, сенокосные участки, трактор, телеги…(приложение № 1).

Все доходы семьи образуются за счёт распределения и перераспределения производственного национального дохода. Различают следующие доходы:

·Денежные доходы - доходы, которые получаемые в рублях (зарплата, пенсии, стипендии и т. д.);

·Натуральные доходы - доходы от личного подсобного хозяйства, идущие на непосредственное потребление их владельцев и членов семей;

·Совокупные доходы - все доходы, которые население получает в денежной и натуральной формах, а также в виде льгот из общественных фондов;

·Мобильные доходы - часть совокупных доходов, которыми семья распоряжается по своему усмотрению.

Рассмотрим подробнее некоторые источники доходов.

Самым основным и наиболее весомым компонентом совокупного дохода семьи была и остаётся заработная плата в коммерческих фирмах она определяется руководством исходя из величины фонда оплаты труда. Государство устанавливает размеры окладов и тарифных ставок своим работникам только на государственных предприятиях, переводимых в разряд казённых. В бюджетных учреждениях оклады работников определяются государством по 18-разрядной тарифной сетке (ЕТС), привязанной к величине минимальной оплаты труда.

Так как мои родители трудятся не в государственном учреждении, а в сельскохозяйственной организации, они не получают большую заработную плату (а она у них, вместе сложенная, равна 36 000 рублей за год), она у них только числится на бумаге. Вот и приходится перебиваться на подсобном хозяйстве. А это ни много, ни мало: 7 голов КРС, 20 овец, 4 свиньи, куры.

Динамика заработной платы послужила основным фактором развития бедности в России.

Постоянное невыплачивание заработной платы ведёт к возникновению вторичной занятости. В России к началу 21 века 25 % работающих имеют вторую работу. Мой папа, помимо своей работы, занимается ещё и деревом. Он обрабатывает дерево и делает из него различные вещи на продажу (ворота, ставни, корыта, донышки…). В основном на заказ. И не только в нашем селе. Его знают во всём районе. Наш дом украшен ставнями и воротами его работы. Это хотя не такие большие деньги, но существенный источник пополнения нашего семейного бюджета.

Кроме заработной платы, источником дохода семьи являются пенсии, пособия, стипендии. Этот вид дохода выплачивает государство для поддержания жизни тем гражданам, которые не в состоянии полностью обеспечить себя самостоятельно, или для стимулирования определённых видов деятельности.

С нами живёт моя бабушка, Ефросинья Антоновна, ей 80 лет, она ветеран ВОВ. Она получает пенсию, которая, на мой взгляд, для её возраста и её заслуг возмутительно маленькая, без 7 рублей 3000 тысячи.

Государственная пенсия - это ежемесячное пособие, которое предоставляется гражданину по достижению им определённого возраста или трудового стажа. Существуют такие пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца. Самая распространённая пенсия - по старости. Её получают мужчины, достигшие возраста 60 лет, при общем трудовом стаже не менее 25 лет, и женщины по достижении возраста 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет. Размер пенсии устанавливается пропорционально имеющемуся стажу, исходя из пенсии при полном стаже. Законодательством установлен минимальный размер пенсии по старости, равный минимальной оплате труда.

Кроме пенсий в нашей стране выплачиваются другие виды социальных пособий:

·пособия по нетрудоспособности (если человек не может работать из-за болезни или инвалидности);

·пособия на детей

·пособия по безработице (в случае временной потери работы).

Многие социальные пособия не выплачиваются в денежной форме, а позволяют их получателям пользоваться различными льготами по льготной цене или бесплатно (бесплатный проезд на транспорте, льготы при оплате коммунально-бытовых услуг, покупке медикаментов…).

Наряду с пособиями по социальному обеспечению существуют стимулирующие выплаты. Студенты средних специальных и высших учебных заведений, например, обычно получают стипендии. Государство идёт на эти расходы в целях повышения человеческого капитала, образовательного уровня общества. Я учусь на государственной, т.е. бюджетной основе. Получаю стипендию. Так как прожиточный минимум моей семьи ниже положенного, то я также получаю социальную стипендию. Это не так уж и много, но все равно на свои мелкие расходы я имею средства. Таким образом, я помогаю в какой-то мере своим родителям, которые на меня тратят чуть поменьше денег.

Доходы - это не обязательно денежные выплаты. Так, часть доходов может быть получена и в натуральной форме. К таким доходам в большей мере относятся доходы от личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Например, у сельских жителей они составляют значительную долю поступлений и, кроме того, у них исчезает такая статья расходов семейного бюджета, как расходы на продукты питания. В то же время какая-то часть продукции пойдёт на продажу, что непосредственно послужит пополнению семейного кошелька. В нашей семье мы продаём примерно где-то на 40 000 тыс. руб.

Если собрать все доходы моей семьи и сложить, то получиться, что он равен примерно 120 000 руб. в год. Это мало, но если всё делать и тратить по «уму», то прожить можно. Если человек хочет жить, а не существовать, всё будет зависеть только от него.

2 Анализ расходов семейного бюджета

На что же расходуются деньги в семье? С точки зрения закона каждый получатель дохода является налогоплательщиком, т.е. обязан платить налоги и вносить некоторые другие обязательные платежи - медицинские, пенсионные, страховые взносы. Некоторые налоги вычитаются из доходов автоматически, например, при начислении заработной платы или при совершении покупок. В других случаях налогоплательщик обязан подать декларацию о своих доходах в налоговую инспекцию. Величина доходов семьи за вычетом налогов определяет сумму, которую семья может потратить на свои нужды, но сначала ей необходимо сделать обязательные платежи: за квартплату, телефон, обучение детей… оставшаяся сумма полностью остаётся в распоряжении семьи, которую она может использовать на своё потребление и сбережения.

Таким образом, все расходы можно поделить на налоги, обязательные платежи и потребительские расходы. Рассмотрим каждую группу подробнее:

Налоги - их существует множество; но основными налогами в России, выплачиваемыми семьями, являются: подоходный налог, налог на имущество, земельный налог… несмотря на то, что налоги для удобства статистических подсчётов считаются одним из видов расходов, этими деньгами законопослушная семья, по сути дела, не распоряжается. Она может расходовать по своему усмотрению лишь чистый (свободно располагаемый) доход - сумму доходов, из которой исключены налоги и другие обязательные платежи. Этот доход семья тратит на приобретение продуктов, одежды, предметов бытового и культурного назначения, оплату жилья, коммунальных, бытовых и транспортных услуг, отдыха.

Обязательные платежи - включают в себя квартплату, оплату за телефон, за обучение детей и содержание их в детских садах и секциях, выплату кредитов и процентов по займам, платежи в Госстрах и др. если не выплачивать эти платежи во время, то они накапливаются в виде долга, и платить их всё равно придётся. Этот пункт моей семье обходится приблизительно в 1500 руб.

Потребительские расходы - к данной категории расходов можно отнести: расходы на питание, хозяйственно-бытовые нужды, одежду, обувь, предметы личного пользования взрослых и детей, расходы на приобретение мебели, предметов комнатного убранства, бытовой техники и предметов ведения домашнего хозяйства, а также расходы на удовлетворение культурных и информационных потребностей, на приусадебное хозяйство, спорт, туризм, увлечения и отдых, лечение, транспорт, непредвиденные расходы и пр. Данный пункт расходов составляет примерно 7500 рублей.

Казалось бы, для анализа потребительских затрат семьи несущественно как получены доходы: важен лишь их общий объём. Однако в экономической деятельности немаловажную роль играют психологические моменты. Экономисты заметили, что способ расходования денег может зависеть от того как они были получены. Например, «упавшие с неба» поступления редко тратятся разумно. Такие доходы скорее, чем заработная плата, тратятся на развлечения и покупку предметов роскоши.

На мою семью никогда не «падали» деньги, они зарабатываются тяжёлым трудом, поэтому и тратятся рационально, без лишних затрат. Рациональное использование денег позволяет моей семье жить, а не выживать в современных условиях проживания в сельской местности.

Глава 3. Основные пути рационального использования семейного бюджета

При ведении домашнего хозяйства необходимо, чтобы доходы по крайней мере ровнялись расходам, но были никак не меньше их. В этом и заключается рациональность ведения семейного бюджета, что необходимо для нормального бытия семьи и выполнения её многочисленных функций. В семьях с налаженной домашней экономикой, как правило, царит благоприятный и для неё самой, и для воспитания детей психологический климат, поскольку удовлетворение семьи происходит без ссор, склок и размолвок.

Что же делают семьи, если расходная часть бюджета превышает доходную? На этот случай существуют следующие стратегии управления семейным бюджетом:

1.Стратегия увеличения доходов - семья пытается увеличить доходную часть бюджета любыми способами, чтобы привести её в баланс с расходной;

2.Стратегия уменьшения расходов - семья уменьшает статьи расходов бюджета, что приводит к соответствию их доходам семьи;

.Стратегия самообеспечения и самообслуживания - заключается в переход семьи к нормам натурального хозяйства, развитию личного подсобного хозяйства. При этом семья как бы самообеспечивает себя сельскохозяйственными продуктами и доля расходов на питание, следовательно, сокращается.

Семья, попав в ситуацию несоответствия доходов и расходов, должна сама сопоставить все «за» и «против» и выбрать наиболее приемлемую для неё стратегию. Конечно, в такую ситуацию не попадать и вести свой семейный бюджет так, чтобы доходы превышали расходную часть бюджета. Для этого необходимо освоить технику учёта, планирования и анализа семейных доходов и расходов. Начинать лучше с долговременного планирования, рассчитывать лучше всего на год, а начинать - в начале его, когда глава семьи, кто-то из её членов или вся семья вместе составляют планы денежных расходов, строго исходя из средне возможной за это время суммы семейных доходов. Планируемые расходы следует делить на несколько частей. Лучше всего на три: текущие, или периодически повторяющиеся (питание, жильё, транспорт); одноразовые - в чём-то подобны текущим, но распределяются они в течение года не так равномерно (отпуск, подписка на газеты, журналы) и, наконец, стратегический фонд на приобретение вещей длительного пользования (мебель, холодильник, одежда, автомобиль и т. п.).

Чтобы вести учёт текущих, одноразовых единовременных расходов и доходов, нужно обзавестись тетрадью, лучше общей. В качестве формы записи рекомендуется использовать таблицу, количество граф в которой зависит от количества доходов и расходов семьи. Чем подробнее учёт, тем больше граф и полезной информации. Но следует помнить, что чем подробнее учёт, тем он более трудоёмок. Оптимальное соотношение учитываемых доходов и расходов (граф) устанавливается по мере накопления опыта методом проб и ошибок.

Известно, что расходы бывают разные. Имеет смысл для целей учета разделить их, исходя из специфики семьи на группы-счета:

·1-й счёт - расходы на удовлетворение материальных потребностей (покупка продуктов, одежды, обуви, мебели…);

·2-й счёт - затраты, обусловленные духовными потребностями (расходы на получение образования…);

·3-й счёт - расходы на удовлетворение социальных потребностей (участие в благотворительных организациях и получение социальной информации…);

·4-й счёт - затраты на удовлетворение неразумных потребностей (покупка сигарет, алкоголя…);

·5-й счёт - расходы, связанные с удовлетворением жилищных потребностей (строительство, ремонт, переустройство жилья);

·6-й счёт - расходы, связанные с индивидуальным надомным трудом (издержки производства и оплата налогов);

·7-й счёт - затраты на ведение личного хозяйства, на огородничество и садоводство.

Таким образом, наше домашнее хозяйственное счастье находится за семью печатями денежного бюджета. Для эффективности ведения домашнего хозяйства необходимо завести в домашнем хозяйстве бухгалтерский учёт - документальную запись всех своих хозяйственных операций по соответствующим счетам (семейную приходно-расходную книгу). Этого требует и декларация о доходах, которую мы должны заполнять каждый год, если наши доходы превышают установленные пределы. Эта книга ценна тем, что, требует беречь деньги; дисциплинирует, оберегает от ненужных расходов; показывает, куда, на что и сколько денег ушло; помогает спланировать расходы и обнаружить резервы.

Начинать анализ лучше с доходов и расходов за месяц: просуммируем расходы, вычтем их из суммы доходов и запишем остаток. Теперь разделим расходы на группы: постоянные, текущие, ежемесячные и разовые. Эти группы включают расходы на питание, коммунальные услуги, ремонт квартиры, отдых и т. д. Внимательно посмотрим записи и отметем те группы, по которым допущен неоправданный перерасход. Эти статьи расходов - резерв для бережливости. Подсчитаем, сколько средств мы смогли сэкономить. Примерно за полгода, анализируя расходы по месяцам, мы можем определить средний уровень расходов по группам. Эти цифры послужат ориентиром при планировании расходов на месяц. Если удастся израсходовать меньше планового значения, то образуется «прибыль».

В конце года мы подводим окончательный итог. Для этого необходимо уточнить расход по каждой группе, рассчитать его долю в общих расходах, определить возможность и величину накоплений, проанализировать ошибки.

Расходы непременно должны согласовываться со всеми членами семьи.

Ещё одной важной функцией любой семьи является планирование бюджета. Планирование бюджета включает в себя оценку на перспективу и регулярный учёт всех доходов, составление списка абсолютно всех приобретений, денежную оценку покупок в соответствии со списком, балансировку доходной и расходной части, исключение расходов менее важных, если сальдо пассивное.

Чтобы составить проект бюджета, необходимо ответить на три вопроса: сколько денег имеем; как их истратить, чтобы удовлетворить потребности, не влезая в долги; как распределить покупку во времени.

Как и в экономике предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование.

Начать планирование рекомендуется с оценки доходов семьи. Необходимо оценить возможные изменения в зарплате, вероятность премий. Существенным источником доходов молодых семей является помощь родителей. Эту сумму необходимо включить в расчёт планового дохода, уточнив её величину. Следует также оценить доходы от личного подсобного хозяйства, различные вспомогательные доходы и т. д. Доходы целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные или единовременные - в расчёте на квартал, полугодие, год.

Затем из общей суммы доходов вычитаем налоги, взносы за членство в общественных организациях, страховые взносы и проценты по кредитам. Далее вычитаем ежемесячные затраты: плата за квартиру, коммунальные услуги, телефон и др. Теперь вычитаем расходы на обучение детей, содержание их в детских садах, секциях, а также взносы за квартиру, дачу и т. д. Затем определяем затраты на питание. Для этого надо выяснить, кто из членов семьи в будни будет питаться дома, а кто в столовой и по данным учёта и осреднения рассчитать норматив затрат на питание. Далее определяется сумма, необходимая для поездки до работы (школы, детского сада и т.д.) и обратно. Важно не забыть вычесть из доходов расходы на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Также необходимо предусмотреть и вычесть из годового дохода некоторую сумму на посещение театров, музеев, покупку книг и т. п. Из дохода необходимо исключить и средства на ремонт техники и дома, подарки к праздникам и встречу гостей.

После вычитания всех этих расходов мы получим «свободный остаток» средств, который можно истратить на личные нужды членов семьи. Если этих средств на приобретение определённой вещи не хватает в данном месяце, покупку целесообразно отложить до следующего месяца, а деньги, например, депонировать.

Целесообразно сразу после получения заработной платы купить на полмесяца (месяц) часть продуктов, которые могут храниться, а также средства личной гигиены, порошки и др. До покупки рекомендуется составить список таких вещей.

Средством защиты семьи от непредвиденных затруднений могут послужить сбережения, но они должны соответствовать бюджетным возможностям семьи и иметь строго целевое назначение.

Таким образом, планирование позволяет более чётко видеть перспективные возможности более полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые не имеют ещё собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании авансирования (покупка в кредит, ссуды, займы) применять его можно только после тщательного расчёта с учетом текущих выгод и последующих трудностей выплат.

Надо заметить, что с первого раза при планировании трудно определить правильную стратегию в распределении расходов по отдельным статьям бюджета, поэтому желательно некоторую сумму оставлять в резервном фонде (2-5 % бюджета).

Следующий важнейший шаг менеджмента домашнего хозяйства - организация выполнения составленных планов. Первые результаты реализации будут неутешительными, но это и не удивительно. Трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный план в ходе его реализации окажется оптимальным. С приобретением опыта ошибок будет меньше.

Овладеть техникой управления домашним хозяйством не так уж и легко. Но нужно стремиться к её познанию. Один из методов управления семейным бюджетом - метод ведения семейной книги учёта. Он предполагает заполнение и анализ ряда таблиц, помогающих наладить финансовую систему семьи, вести учёт доходов и расходов, анализировать и планировать их, рационально делать покупки, приумножать сбережения и находить им достойное применение, уменьшить бремя повседневных домашних забот, что избавит от необходимости держать их в голове.

В любом случае управление семейным бюджетом требует соблюдения определённых экономических принципов. Вот некоторые из них:

1.Живите по средствам: стремитесь тратить денег меньше, чем зарабатываете;

3.Установите первоочередные семейные нужды;

4.Помните, что так называемые мелкие расходы (мелочи) приводят на самом деле к большим потерям в семейном бюджете;

5.Планируйте доходы и расходы, тогда вы будете управлять своими финансами, а не они вами;

6.Научитесь во всём быть экономными, практичными, рачительными;

7.Систематически анализируйте семейные расходы и доходы. Это позволит улучшить их планирование, быстрее и проще достигать поставленных целей.

К этим принципам хорошие хозяева добавят свои собственные, рождённые житейским опытом.

Не упускайте возможности приумножить свои доходы: садоводство, фермерство, сбор грибов, рыбная ловля, рукоделие, приобретение акций, вступление в кооператив, частное предпринимательство и многое, многое другое позволят улучшить финансовое благополучие семьи.

Заключение

Преобладание в нашей стране малообеспеченных семей сказывается на экономическом развитии страны. Снижение платёжеспособного спроса населения ведёт не только к сокращению производства, но стимулирует производство низкосортных и низкокачественных товаров, так как они имеют низкую цену и доступны семьям с низким достатком, что также сказывается и на уровне развития экономики страны. А это в свою очередь сокращает развитие экспорта в другие страны, что - тоже напрямую связано с благосостоянием всего государства. Снижение платёжеспособного спроса населения усугубляет и проблему безработицы, пополняя тем самым категорию малообеспеченных семей.

Сокращение доходной части семейного бюджета ведёт к сокращению и расходной его части, предназначенной для накопления денежных средств, что сокращает возможность поступления инвестиций в экономику страны.

Увеличение числа малообеспеченных семей не только сокращает базу налогообложения, но и увеличивает расходную часть страны: увеличивается сумма трансфертных платежей в целом или, наоборот, сокращается сумма пособий на единицу нуждающихся.

Снижение жизненного уровня населения пагубно отражается и на процессе воспроизводства рабочей силы общества: сокращается число рождаемых, представляющих потенциальную производительную силу общества. Вместе с тем сокращается возможность обеспечить высокий образовательный и профессиональный уровень этой потенциальной рабочей силы.

Поэтому государство должно взять во внимание тот факт, что нельзя игнорировать вопросы, связанные с жизнедеятельностью семьи, которая играет огромную роль в экономическом развитии страны.

В этом плане большое значение имеет выработка Правительством России эффективной социальной политики, результатом которой станет формирование в нашей стране мощного среднего класса как основы нашего благосостояния.

Источники пополнения семейного бюджета отражают свою несостоятельность. В условиях жёсткой рыночной экономики, когда ещё не до конца отработаны все механизмы социальной защиты населения, а государство и местные бюджеты довольно бедны, полагаться на поддержку государственных и муниципальных органов тоже не стоит. Остаётся только реализовывать свой творческий потенциал: либо пробовать себя в малом бизнесе, либо переучиваться жизнеобеспечивающим профессиям - идти торговать. Получается, что для нашей страны третье тысячелетие напоминает эпоху меркантилизма. А населению приходится полагаться, прежде всего, на собственные силы, собственную инициативу и предприимчивость.

семья бюджет доход

Список используемой литературы

1. «Баин» № 7, 2003 г;

. «Баин» № 8, 2003 г.;

. «Сельская жизнь Бурятии» № 3, 2007;

Брянская О.Л. «Материалы научно-практической конференции преподавателей, сотрудников и аспирантов БГСХА», У-У., часть 2, 2000 г.,;

Бюджет семьи - это структура всех доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год).

Под доходом понимают деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы.

Расход - затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Если расходы равны доходам - бюджет сбалансированный. Когда расходы превышают доходы, тогда говорят, что бюджет имеет дефицит. Если же складывается ситуация, при которой доходы больше расходов, то бюджет называется избыточным (профицитным).

Бюджет семьи должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство потребностей.

Структура семейного бюджета доходы:

1. Заработная плата

2. Пенсии, стипендии, пособия

3. Доход от личного подсобного хозяйства

4. Доход от других источников

1. Обязательные платежи, членов семьи сборы, налоги, оплата квартиры

2. Питание

3. На непродовольственные товары: одежду, обувь, мебель, предметы домашнего обихода

4. На культурно-бытовые услуги (кино, театр, музей и т.д.)

5. Накопления, сбережения.

Необходимо, чтобы каждая семья умела правильно распределять свой бюджет. Каждый человек должен знать основы домашней бухгалтерии. По сути дела, каждый из ваших родителей (чаще мама) является домашним бухгалтером.

В каждой семье нужно иметь хозяйственную книгу, где необходимо отражать поступление средств и их расходование.

Доходная часть семейного бюджета российских гражждан складывается из следующих источников

1.Зарплата членов семьи

2.Выплаты и льготы из общественных организаций

3.Доходы от приусаадебного хозяйства

4.Доходы от сдачи недвижимоости и других средств в аренду

5.Доходы от предпринимателььской деятельности

6.Доходы от ценных бумаг.

7.Пенсии и стипендии

Большое влияние на доход оказывает инфляция, Т.е. выпуск в стране чрезмерного количества денег. Она обесценивает заработки членов семьи.

Ранее мы выделили 4 группы основных расходов: обязательные платежи, питание, промтовары и культурнообытовые услуги.

Обязательные платежи: налоги (в частности, подоходный); взносы в общественные и кооперативные организации, в жилищно-строительный кооператив; погашение ссуд в банке, кредитов; оплата коммунальных услуг (квартиры, отопления, газа, воды, электроэнергии, телефона, радио и т.д.), детсада; транспортные расходы; дополнительные услуги образования (кружки, секции).

Подоходный налог - вид налогового обложения при коо" тором облагается доход физического или юридического лица, полученный в результате его деятельности или от использования имущества.

Сумма подоходного налога рассчитывается следующим образом. Процентная ставка равна 12%. Сумма заработной платы составляет 100 000 руб.

Сумма подоходного налога равна произведению заработной платы на процентную ставку, деленному на 100%:

100 000 12\ 100 = 12 000 (руб.)

Эти 12 000 руб. вычитаются из зарплаты. На руки работающий получает только 88 000 руб. (100 000 - 12 000 = = 88 000).

Кредит - предоставление в долг товаров или денег.

Когда в долг дают деньги, то такой кредит называют денежной ссудой. Ссуду может взять как предприятие, организация, так и любой человек, бумагами (деньги, акции, чеки, облигации и др.) и получение прибыли.

Похожие статьи